ИП На УСН 6%. Открыли новый вид деятельности-автомойка. Оказываем услуги физическим лицам по мойке машин. Хотим использовать ( продавать ) подарочные сертификаты. Сертификат предполагает частичное погашение и не имеет ограничения по сроку действия.
Прошу помочь в следующих вопросах:
Бухгалтерский учет ( проводки) указанных операций ( продажа сертификата, оплата услуг сертификатом, учет расчетов с контрагентами!! )
Правильное оформление чека ККТ ( реквизиты) в случае продажи сертификата, оплаты сертификатом услуг ( используем ФФД 1.05.).
Очень буду благодарна за помощь!
Подарочный сертификат по сути есть предварительная оплата будущих услуг (работ). Обмен подарочной карты (сертификата) на услуги есть реализация услуг. Таким образом, для расчета налога по УСН продажа подарочной карты будет являться доходом.
В бухгалтерском учете продажа карт учитывается как предоплата д51 - к62 (авансы полученные), в день оказания услуг д62 - к90.1, зачет суммы аванса при предъявлении карты 62 (авансы полученные) - 62 (расчеты с покупателями).
При использовании подарочных сертификатов чек пробивается два раза. В момент получения предоплаты (продажи сертификата) и в момент ее зачета и окончательного расчета с покупателем.
Что касается обязательных реквизитов чека в таком случае, то такую ситуацию рассматривал ФНС в письме от 03.07.2018 № ЕД-4-20/12717 Письмо ФНС.docx (59,5 КБ)
. Там про товары, но принцип с услугами тот же.
Подскажите, расчеты нужно вести по каждому покупателю-физику, получается? Сколько поступило аванса, сколько получено услуг и сколько мы ему еще остались должны?
Вы не можете вести учет по покупателю физику, потому что вам физики не обязаны свои персональные данные предоставлять.
Можете вести учет по номерам карт, например. Но уже для себя лично. На налогах это не отражается. И тем более на бухучете, который ИП вообще не обязан вести.
Что касается того, сколько остались должны - чаще всего есть условие, что покупка услуг должна быть равна стоимости карты или больше неё. Потому что вы не можете отрезать кусочек карты, чтобы потом человек по ней получил остаток услуг. Поэтому подарочные карты делают небольшим номиналом, чтобы можно было купить и подарить несколько. А там уже тратить их по мере необходимости.
Здравствуйте! Опять вопрос в продолжение темы. У нас подарочные сертификаты с частичным погашение, в этом и беда. Учет по этим сертификатам ведется в отдельной базе 1С: УНФ (установлена на автомойке, в ней работают кассиры), а бухг. учет я веду в отдельной базе 1С:Предприятие,3.0 ( базы не синхронизируются). Подскажите, пожалуйста, как мне лучше учитывать эти операции в бухг.учете при продаже сертификата и при частичном получении услуг в счет этого сертификата, если не ведется учет в разрезе физ.лиц? Спасибо за ответ!
А данные о продажах карт вы как получаете? А данные о том, сколько получено по ним услуг?
Какой-то ежемесячный отчет по этим сертификатам в УНФ вытащить можно?
Можно тогда делать отчет за месяц, из которого видно, сколько было продано карт (сумму вешать на аванс).
Либо вообще никак отдельно не учитывать, а просто все в реализацию ставить. Потому что для расчета налога по УСН такой учет ему не нужен. Учет же карт и услуг за счет них вести в УНФ только для управленческих нужд.
