Добрый день! Требуется помощь по отражению документов на компенсацию электроэнергии.Получили документы от нашего Генерального подрядчика отчет комитенту, в котором мы фигурируем как Комитент, а наш Ген. подрядчик как Комиссионер и счет-фактуру, в которой наш Ген.подрядчик не обозначен. Счет-фактура выставлен нам как Покупателю от Продавца “Мосэнергосбыт”. Подскажите пожалуйста, как правильно все это отразить?
Только сделала проводу по поступлению товаров, услуг :
Дт 26 КТ 76.05
ДТ 19.04 КТ76.05
В книгу покупок включаем эту с-ф , где продавец Мосэнергосбыт, мы покупатели.
Оплачивать за компенсацию электроэнергии мы не будем, взаиморасчеты закрываем актом в/з , где ген подрядчик должен за выполненые смр работы нам , а мы должны ему за материал от поставщиков .
Дальше не совсем понимаю как закрыть расчеты ? Как закрыть расчеты с Мосэнергосбытом ?
Заранее спасибо за ответ !
Добрый день!
У Вас в этих проводках на счете 76 должен быть не поставщик, а комиссионер. То есть не «Мосэнергосбыт», а генподрядчик. Деньги-то Вы ему должны отдать, а не Мосэнергосбыту. Проведете взаимозачет, Кредит 76 и закроется.
Напомню, что если комиссионер покупает товары (работы, услуги) от своего имени, то чтобы оформить счет-фактуру для заказчика (то есть перевыставить его), ему нужно перенести в него данные из счета-фактуры, который он получил от продавца. При этом в строках 2, 2а и 2б указывает название, адрес, ИНН и КПП продавца, а не свои (подп. «в», «г», «д» п. 1 Правил заполнения счета-фактуры).
Да , мы получили с-ф где продавец и его адрес указан Мосэнергосбыт . Но в книге покупок у меня тогда будет отражаться продавец ген подрядчик . Это верно ?
В книге покупок регистрируете этот счет-фактуру с указанием:
- Продавец: Мосэнерго
- Посредник: Генподрядчик