Добрый день! На ИП оформили патент с 01.06.2023, подскажите, как будет потом производится расчет? Нужно ли будет сдавать декларацию, только за половину года или за год в целом? Есть ли какие-то ограничения по входящей сумме на ИП? И какие нюансы могут быть? Первый раз работаем с патентом.
Здравствуйте.
Если патент на срок от 6 до 12 месяцев, треть суммы перечисляется в течение 90 дней после начала действия патента, а оставшиеся две трети — не позднее конца срока действия патента (п. 2 ст. 346.51 НК РФ).
Если срок действия патента менее 6 месяцев, то он оплачивается не позднее конца срока его действия.
Сроки, суммы перечисления и реквизиты указаны в самом патенте.
Вы не указали какая у вас основная СНО. Но в любом случае декларации по УСН, ЕСХН или 3-НДФЛ сдаются по году и заполняются нарастающим итогом, так как налоговый период - год.
По всем видам деятельности, переведенным на патенты, ИП может получать не более 60 000 000 ₽ — п. 6 ст. 346.45 НК. Доходы считают с начала календарного года. Как только сумма превысит этот лимит, патент перестанет действовать.
УСН доходы у нас. Просто не совсем понимаю, доход будет разделяться до начала действия патента и будет рассчитываться как обычно, а остальной доход с 01.06 по 31.12 будет считаться доходом по патенту?
Если у вас один вид деятельности, то да.
Декларация по УСН заполняется нарастающим итогом. И так как у вас во 2 полугодии не будет дохода по УСН, то в строках 111, 112 и 113 разд. 2.1 декларации у вас будет одинаковая сумма, а по строкам 070 и 100 разд. 1.1 будут нули (при условии, что не будет авансового налога к возмещению).
1 лайк