Добрый день! Организация А применяет УСН доходы - расходы. Контрагент Б оплачивает за А фирме В, как оплата за третье лицо. Запуталась какими документами это оформить в 1С 8.3, т.к. Б перечислила займ А не на расчетный счёт, а оплатила долг фирме В.
Если делаю корректировку долга, то займ 1С видит, как доход.
Если операцией, то по б/у по ОСВ все четко, а вот в КУДиР я так понимаю это не отображается?
Подскажите пожалуйста, как правильно это отобразить?
Вот как правильно отразить ситуацию в 1С 8.3 при УСН «доходы – расходы», если контрагент Б оплатил долг организации А перед фирмой В:
1. Отразите поступление от третьего лица
Создайте документ «Поступление на расчетный счет» (раздел «Банк и касса»):
- Вид операции — «Прочие расчеты с контрагентами»
- Плательщик — контрагент Б
- Договор — с А
- Счет расчета — 76.09
- Проводка: Дт 51 — Кт 76.09
Это фиксирует оплату третьим лицом в вашу пользу.
2. Проведите зачет задолженности
Через документ «Корректировка долга» (раздел «Покупки/Продажи — Расчеты с контрагентами»):
- Вид операции — «Прочие корректировки»
- Дебитор — фирма В (кому вы должны)
- Кредитор — контрагент Б (кто оплатил)
- На вкладках «Дебиторская / Кредиторская задолженность» нажмите «Заполнить остатками» и проведите документ.
- Проводка: Дт 76.09 — Кт 62.01
Это закроет обязательства перед фирмой В и признает ваш долг перед Б.
3. Проверка в бухгалтерии и КУДиР
- В оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ) расчеты по 76.09 и 62.01 будут закрыты, сальдо — ноль.
- В КУДиР доход не появится, так как денег вы на расчетный счет не получали, а просто прошёл зачет.
Доход на УСН возникает только при фактическом поступлении средств или при прощении долга, что здесь не происходит.
Кратко:
| Шаг | Документ | Проводка | Назначение |
|---|---|---|---|
| 1 | Поступление от Б | Дт 51 — Кт 76.09 | Отражение оплаты от третьего лица |
| 2 | Корректировка долга | Дт 76.09 — Кт 62.01 | Зачет между В и Б |
| 3 | Проверка | — | Сальдо ноль, КУДиР без дохода |
Если нужно — можно распечатать акт взаимозачета из документа «Корректировка долга». Всё это оформляется штатно средствами 1С 8.3, данные при этом корректно попадают в бухучёт, но не искажают налоговый учёт на УСН.
1 лайк
Спасибо огромное!!!
Рад, если помог!