Здравствуйте! ИП, УСН, 6% реализует товар через ОЗОН. В бухгалтерском учете все операции отражены документами:
Передача на реализацию Д41 К45
Отчет о продажах Д 90.02 К 45
Д 7609 К 9001
Услуги по комиссии, хранению, доставке и пр Д 26/44 К6001
Корректировка между 7609 и 6001 сделана
Выплата от ОЗОН Д51 К 7609
Вопрос, каким документом в налоговом учете должна отражаться реализация? В доход (КУДИР) попадают только суммы по выплатам, а они уже идут за вычетом комиссий и прочего.
Здравствуйте.
Уточните, пожалуйста, в какой программе ведёте учёт.
Отражение суммы удержанных вознаграждения и допуслуг в доходах по УСН должно производиться в документе Корректировка долга.
Учет веду в 1С Предприятие. Все описанные выше операции отражаются только в БУ, кроме выписки банка. Но эта операция ставит только сумму поступления в доход, за вычетом всех комиссий. Корректировка долга корректирует сальдо в БУ между 60 и 76 счетом. Формируется сальдо, равное сумме поступления на р/сч.
А какой вид договора вы сделали с маркетплейсом?
На реализацию товара - С комиссионером (агентом) на продажу (76 счет), на услуги - с поставщиком (60 счет)
Настройка 1с у вас правильная. А вы перепроводили документы? Делали закрытие месяца?
Да, перепроводила, закрытие месяца сделано. Я уже склоняюсь к тому, чтобы сделать ручные записи Кудир. Просто хочется разобраться, и не заниматься этим из месяца в месяц. Особенно, если обороты вырастут. Ни в одной операции, кроме выписки банка не появляется вкладка КУДИР ,. если развернуть проводки. Почему, не понимаю
Какая у вас конфигурация 1с и релиз?
Какой вид операции используете в Корректировке долга?
Можете прислать скриншот с документом Корректировка долга?
Очистите данные из последней вкладки Счета учета. Она должна быть пустая.
На вкладках Кредиторская задолженность и Дебиторская задолженность выровняйте суммы по документам так, что бы внизу страницы задолженность была одинакова, а Разница равна нулю.
Выравнивается сумма по Отчету агента на вкладке Дебиторская задолженнность, что бы она была равна суммам Поступлений услуг на вкладке Кредиторская задолженность.
Спасибо большое! Получилось! Но корректировку я теперь сделала датой поступления денег на р/сч после отчета о продажах, тогда только получается выровнять суммы по документам. Т.е. 1-е поступление денег от Озон 24.01.2023, отчет комиссионера 31.01.23, 2-е поступление денег от Озон 15.02.2023. Корректировку долга провела 15.02.2023, разница получилась равна 0, заполнился автоматически.
Доход отразился в КУДИР 15.02.2023 записью: Проведен взаимозачет между “ООО “ИНТЕРНЕТ РЕШЕНИЯ””(дебитор) и “ООО “ИНТЕРНЕТ РЕШЕНИЯ””(кредитор); по дебиторской задолженности. Или мне надо было корректировку 31.01.2023 г. и 15.02.2023 г. все-таки делать и выравнивать суммами отчета агента?
Корректней делать зачёт датой документов - 31.01.
При переходных периодах у вас получится недоначисление налога.
