Здравствуйте! Подскажите какие налоговые последствия для организации на ООО плательщика НДС при оказании посреднических услуг нерезиденту. Нашему китайскому партнеру нашли покупателя в Эстонии. За это получаем вознаграждение от китайцев. Не могу определиться местом реализации услуг будет РФ или Китай? И что выгоднее будет провести это в ООО или на ИП (УСН 6%)?
Добрый день.
По российскому законодательству местом оказания услуг является место нахождения исполнителя, за исключением некоторых услуг, перечисленных в п.4 ст.148 НК РФ. Посреднических услуг по поиску покупателей там нет. Поэтому агентское вознаграждение будет облагаться НДС.
Для УСН место реализации роли не играет.
Спасибо! Не понятна в ответе ссылка на п.4 ст.148 НК РФ. В самой статье п4 : "Документами, подтверждающими место выполнения работ (оказания услуг), если иное не предусмотрено пунктом 5 настоящей статьи, являются:
- контракт, заключенный с иностранными или российскими лицами;
- документы, подтверждающие факт выполнения работ (оказания услуг)."
А в каком пункте смотреть перечень исключаемых услуг?