Продажа амортизируемого ОС - декларация по налогу на прибыль

Клерк.Консультации
, ,
1

Добрый день!

Компания продает амортизируемое ОС с 03 счета. При заполнении декларации по налогу на прибыль заполняется прил 3 к листу 02. Из раздела прилож 3 к листу 02 сформировались след данные: продано 2 050 ос, из них 64 штуки с убытком, но в целом продажа ОС прибыльная. Сумма убытка попадает в строку 050 листа 2 и строка 060 прил 3 к листу 2. Я сама сформировала проводку Дт 97.21 Кт 91.09 в сумме НУ. Таким образом мы увеличили налог на прибыль, а убыток будем постепенно списывать в 2023 году.
Так как я первый раз с такой ситуацией столкнулась есть несколько вопросов, если кто сталкивался с подобной ситуацией:

  1. Есть ли какие хитрости, чтобы не относить сумму убытка в данные строки, спрятать ее, так как ОС продано много и ИФНС будет сложно все перепроверить?
  2. Влечет ли заполнение прил 3 к листу 02 лишние вопросы по сданной декларации (если все верно заполнено)?
  3. Как можно проверит верно ли программа внесла в 1С данную сумму убытка, так как ОС много. Вручную проверять каждую реализацию затратно или есть хитрости какие-нибудь?

Спасибо!

2

Добрый вечер.

Согласно порядку заполнения декларации, убыток от продажи ОС вы должны показать в строке 060, и в итоговой строке 360 Приложения № 3 к листу 02 и отразить по строке 050 листа 02 (п. п. 5.2, 8.8 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль). Другого варианта отражения продажи ОС порядком заполнения декларации не предусмотрено.

С учетом количества проданных у вас ОС, вопросов по убытку быть не должно, а даже если они возникнут, ответить ведь на них несложно.

3

Спасибо!