Добрый день! Какие бух. проводки применяются при начислении НДФЛ - не сотруднику организации? НДФЛ предельной и сверх предельной величины был уплачен нашей организацией на основании Договора КП акций у физ. лица (акционера другой компании). Нами были сделаны следующие проводки:
Дт 58.01.2 Кт 51,
Дт 68.01.1 Кт 51,
Дт 68.01.2 Кт 51.
Как закрыть счет 68 и будет ли закрываться счет 58?
При приобретении акций за плату в их первоначальную стоимость включаются суммы, уплаченные продавцу в соответствии с договором (п. 9 ПБУ 19/02).
Номинальная стоимость акций у вас не отражается.
Если акции обращаются на организованном рынке ценных бумаг, их надо переоценивать. Если не обращаются, значит их рыночную стоимость не определить и они отражаются в бух.отчетности по первоначальной стоимости (п.19-21 ПБУ 19/02)