Ситуация следующая
За 2019 год было взято 5 патентов: все патенты на обучения на курсах и по репетиторству
Первый на 5 месяцев(январь-май)
Второй на 3 месяца (июнь- август)
Третий на месяц(сентябрь)
Четвертый на месяц(октябрь)
Пятый на месяц(ноябрь)
В основе УСН 6% и патенты.
Суммарно с 1 января по 18 ноября 2019 года прошло оплат на 56 832 208 руб.
Прогнозируется, что ноябрь закроется с оборотом 58 500 000 руб.
Вопросы:
На декабрь патент не планируется, так как в декабре будет точно больше 60 млн.
Правильно ли понимаю что 58 500 000 - пойдет по патенту?
А то что придет в декабре будет проведено по УСН?
Нужно ли оповестить налоговую о превышении 60 млн, если на момент превышения патент не действовал, или раз патент уже не действовал, то и оповещать налоговую необходимости нет?
Могут ли они заставить платить 6% со всей суммы 60 млн или же, раз ежемесячно оформлялись патенты, то действуют несмотря на превышение?
1/Да
2.нет
3.нет,если верно отражены доходы в КУД по патенту и по УСН ,могут запросить подтверждение книг доходов уже после сдачи декларации за 2019 год.
Правильно ли понимаю, что раз патент прекратил свое действие когда не был превышен лимит, а УСН далеко до превышения, то соответственно книга доходов будет содержать 58 млн, а КУДиР по УСН будет содержать оставшиеся суммы, то налоговая просто попросит эти книги и никаких доп. начислений или требования платить 6% со всех сумм не должно быть?
Просто так требования не появляются. Если начнут искать, что было сокрытие дохода в период применения ПСН и найдут это, вот тогда будут доначисления налогов и требования.
Это понятно, вопрос в другом, если не было ничего, а все что проходило по ПСН и УСН на момент действия патента не превышало 60 млн, а превысило именно когда патент уже не действовал. Вот в этом вопрос. Но большое спасибо, уже все понятно.