Здравствуйте, запуталась с использованием уведомлений и возможностью уменьшить налог/аванс усн.
ИП, УСН, Торг.сбор, без работников.
Подскажите пожалуйста, могу ли я зачесть уплаченные взносы за 2022 г., часть взносов за 2023 г. и торговый сбор уплаченный, но ещё не учтен по срокам, в уменьшение авансов по усн? Уведомление на взносы не передавала, п/п статус 01, на ЕНП.
Оплачен аванс по УСН 1 кв. оплачен без уменьшения на взносы и торг сбор - 384240
Оплачен аванс по УСН полугодие уменьшено только на Торговый сбор - 158520
Налогообл.база за 9 мес - 14646 тыс.р., из них 3664500 розница.
Оплачено :
Торг сбор оплачен:
за 1 кв - 22.03.2023 - 54000,
за 2 кв - 25.07.23-54000,
за 3 кв. 18.09.23-54000
Взносы за 2022 - оплачены 01.06.-189 т р,
Взносы за 2023 - оплачены 20.03 - 11461, 18.09.- 22922.
Вопрос, правильно ли я понимаю что за 3 квартал никакой уплаты нет и можно уведомление либо не подавать по усн, либо передать - 49388 руб? Расчет: 146460006-540003-11461*3-189000-158520-384240= -49388р. Либо что то из оплаченного нельзя принять, например торг сбор, либо взносы по которым нет резерва.
Да, правильно. Только переплата 49383,00.
Я бы не подавала вообще уведомление за 9 месяцев. У вас по УСН доходы высокие, налог большой. Данная переплата зачтется по году.
Причем оплата взносов ИП теперь никак не влияет на уменьшение налога УСН 6% и ПСН. Посмотрите информацию по данной теме.
Спасибо!
Про взносы поняла, а торговый взнос учитывать можно по оплате (если он раньше срока оплачен и в предыдущем квартале), верно?
И пока не очень понимаю пока как по году с этим всем разбираться, какие оплаты и взносы когда зачтены как это показывать…
Если вы уплатили торговый сбор за 3 квартал в третьем квартале, то можно учесть по оплате. Если вы уплатили торговый сбор за 4 квартал в третьем квартале, то при расчете за 9 месяцев его учесть не можете, потому что это оплата вперед. Вы его сможете учесть только при расчете налога за год.
Обратите внимание, что налог по УСН можно уменьшить на торговый сбор только в том случае, если ИП зарегистрирован на территории Москвы.
Чтобы разобраться, как это будет по году, откройте декларацию, разделы 2.1.1 и 2.1.2. У вас два вида деятельности, торговый сбор уменьшает налог только по розничной торговле. Т.е. вам надо будет считать в двух разделах. В разделе 2.1.2 вы считаете только доход от розницы. Туда же пишете торговый сбор строки 150-153, потом страховыми взносами “закрываете” налог по УСН в ноль. Остальные взносы учитываете в разделе 2.1.1.
Взносы указываете не уплаченные, а подлежащие уплате - 45 842 (фиксированная сумма) плюс 1% с доходов, свыше 300 тыс.рублей.