ИП на УСН “доходы” уплачивает налоги платежкой со статусом “02”, являющейся одновременно уведомлением. При уплате аванса по УСН 25.07.2023г за полугодие, ИП указал в поле “107” “налоговый период” код ПЛ.01.2023. Программа ФНС данный код не распознала , платеж увеличил положит. сальдо на ЕНС, начисление аванса по УСН за полугодие не отражено ( уведомление не сформировано).
Теперь я вижу три варианта решения проблемы:
1)подать корректирующее уведомление и потерять право на платежку со статусом “02”;
2) вернуть по заявлению деньги с ЕНС и после этого снова заплатить платежкой со статусом “02” и кодом налогового периода “кв.02.2023”;
3) уплатить сейчас повторно платежкой со статусом “02” аванс по УСН за полугодие, указав код налогового периода “кв.02.2023”, а после корректного отражения данного платежа и формирования уведомления по УСН за полугодие, вернуть по заявлению деньги с положительного сальдо ЕНС.
Верно я понимаю, в 1 варианте, возможно,будет штраф за несвоевременную подачу уведомления 200 руб; во 2 варианте будут пени за несвоевременную уплату с даты возврата денег по заявлению по дату повторной уплаты, и , возможно, 200 руб за несвоевременную подачу уведомления, а в 3 варианте только возможный штраф 200 руб за несвоевременную подачу уведомления?
Аналогичная ситуация , уплатили УСН за 1 кв платежкой со статусом “02”, при оплате налоговый период указали ГД.00.2023, начисление аванса по УСН не отражено. На запрос налоговая ответила “в связи с неверным указанием Вами реквизита налогового периода «ГД.00.2023», начисление налога по уведомлению сформировано не было. Для того чтобы начисление отразилось в карточке налоговых обязанностей, необходимо предоставить заявление о распоряжении путем зачета суммой денежных средств” Сформировали на сайте налоговой квитанцию со статусом “02” для оплаты с указанием КВ.01.2023. Оплатили по QR коду и в чеке на оплату периода КВ.01.2023 нет, а стоит “Дата постановления” соответствующая дате оплаты. В личном кабинете платеж зачислен по УСН октябрем, то есть теперь будут начислены пени? Как избежать начисления пени? Подать уведомление о начисленной сумме аванса по УСН за 1 кв?
Пени вроде обещали в этом году не начислять.
Надо отправить уведомление за 1 квартал. Вообще не надо было от них бегать, от этих уведомлений. Ничего страшного в них нет.
Но сначала посчитайте налог за 1 квартал с учетом того, что ИП может уменьшать УСН 6% на всю сумму взносов за год, независимо от их уплаты. Может налога за 1 квартал и не будет.
Над.К. спасибо за подсказку. Можно же за 1 квартал УСН уменьшить на всю сумму фиксированных взносов за год (45842 руб) ? Тогда и налога за 1 квартал не будет. А какой датой уменьшать УСН на уплату 1 % за 2022 год. По дате фактической оплаты (апрель) или по дате начисления 3.07.2023 г.?
Над.К , правильно ли рассуждаю уменьшили УСН за 1 кв на всю сумму страховых взносов за год, авансов по налогу к уплате за 1 и 2 кв нет. Но во 2 квартале уплатили УСН по платежке-уведомлению и в ЛК начислен авансовый платеж УСН 28.07.23. Теперь подаем уведомление за 3 квартал и указываем сумму исчисленного налога за 9 мес за минусом этой суммы за 2 кв.?
За 9 мес. налог 24000 р , но по платежке-уведомлению в июле за 2 кв начислено 11000 р. (информация из ЛК налогоплательщика) Надо подать уведомление на 13 000 р?