Добрый день. По агентскому договору мы -ООО на ОСНО- принципал. Агент ИП. Агент по усл.дог. действует от своего имени, за счет принципала.
1)вопрос. Оплачены услуги на 150 000 р. Закрывающие документы от поставщика услуг на сумму 130 000 р. В счете-фактуре в гр.2 агент указывает непосредственного поставщика услуг. По этим сф принимаем расходы и принимаем ндс к вычету. Если я правильно понимаю, он еще должен дать подтверждающие, что на 130 000 выставлен сф ему. На сумму 20 000 рублей никаких подтверждающих документов нет. Они как должны учитываться у нас? Как аванс агенту?
2) вопрос: 55 000 оплачено вознаграждение. Так как агент ИП, выставляет нам только акт, эту сумму мы полностью берем в расходы. Ндс к вычету нет. Правильно?
Добрый день!
Агент обязан передать принципалу заверенные копии счетов-фактур, которые ему выставил продавец (подп. «а» п. 11 Правил заполнения счета-фактуры).
Если счет-фактура на 130 000 рублей, то 20 000 рублей – это вознаграждение агента. На эту сумму должен быть акт об оказании услуг.
Есть НДС к вычету по услугам агента или нет, это зависит от того, какую систему налогообложения применяет сам агент.
Агень применяет усно. Выставляет акт на вознаграждение, сф нет, ндс нет, соответственно и нам брать не с чего. Это разобрались.
20.000 это НЕ вознаграждение. Мы ему авансом перечислили средства на исполнение поручения. Предоставил агент документы только на 130.000. Вознаграждение отдельно оплачиваем. Как учесть эти 20.000?
См.выше, пожалуйста ответ.
Вы написали, что “оплачены услуги на 150 000 рублей”. Но, на самом деле, как я понял, Вы просто авансом перечислили средства на выполнение поручения. На 130 000 рублей агент отчитался. На 20 000 рублей - нет. И пока он за них перед Вами не отчитается, это будет его долг перед Вами.
Да, действительно не написала, что это авансом оплата. Спасибо.