добрый день . нужна подсказка. оприходован станок в 4 кв. начисление амортизации в НУ не производится, взяла в расход при принятии к учету. соответственно появилась разница в НУ и БУ и составила 133 3344 руб. разница на сч 20 в размере 122 223 тоже понятна (133344 - 11 111).
разница на сч 40 - 120 907
разница на сч 43 - 123 017
Последние 2 счета и цифры на них не понимаю. подскажите, пжл, куда смотреть, где искать. в моем понимании, должна быть разница такая же как на 20 счете.
НЗП нет, остатки ГП на складе на конец года есть.
Что то каша у вас какая то… При чем тут станок и 40 и 43 счета?
Купили станок - на 08. Приняли к учету с 08 на 01. В каком месяце? Со следующего месяца - начисление амортизации. Амортизация - на 20-й. Амортизационную премию применяете? Только она может дать в вашем случае разницу между БУ и НУ.
Я так поняла вы используете директ-костинг и учет по плановым ценам, расходы по 20 счету прямые. У вас стоимость остатков готовой продукции в БУ тогда рассчитывается по плановой стоимости, а в НУ по фактической. Посмотрите внимательно - разница между 40 и 43 счетом - это разница равна стоимости остатков по 43 счету. Разница в учете по ОС отражается по счете 77 “Основные средства” (20% от разницы), а по разнице в оценке стоимости продукции по 77 счету “Готовая продукция”
И согласна частично с пред высказыванием, что ОС стоимостью более 100 т.р. должны амортизироваться в НУ тоже, а разница может возникнуть в сроке амортизации по БУ и НУ, либо применения амортизационной премии в НУ…
спасибо, в расхождениях разобралась уже. все корректно, все верно. про 100 тыс… это два станка.
Ну и где тут про 2 станка??? И не Ванги здесь… Посмотрите в конце концов проводки по обоим документам принятия к учету… Что то мне подсказывает что у вас оба станка на одно ОС оприходовано…Ванга шепчет…