Добрый день! Подскажите пожалуйста, расторгли договор лизинга и вернули авто.
В дополнительном соглашении фигурирует фраза возврат необосновательного обогащение. Лизингодатель вернул нам 773333,37 руб.
Подскажите пожалуйста, какие проводки лучше сделать и нужно ли эту сумму облагать налогами (НДС и прибыль)
Добрый день ! Полагаю ,что в вашей ситуации проводки будут следующими:
Д 76.02 К 91.01 = лизингодатель признал обязанность выплатить определенную сумму;
Д 51 К 76.02 = лизингодатель выплатил сумму.
В перечне объектов налогообложения НДС, установленном в статье 146 Налогового кодекса РФ, получение денежных средств, не связанных с реализацией товаров, не указано. Значит, получение сумм неосновательного обогащения не облагается НДС (письмо Минфина России от 28.10.2013 № 03-07-11/45656). Суммы неосновательного обогащения не являются объектом налогообложения НДС, указано и в постановлении Девятого арбитражного апелляционного суда от 29.09.2014 № 09АП-37048/2014.
Во внереализационных доходах учитывают доходы в виде признанных лизингодателем, либо иным должником или подлежащих уплате на основании вступившего в силу решения суда, штрафов, пеней и иных санкций за нарушение договорных обязательств, а также сумм возмещения убытков или ущерба.
Спасибо за ответ! В общем так и предполагала, смутила формулировка)