Приветствую! Изредка возникают ситуации, что по итогам квартала по разным причинам сумма НДС к возмещению превышает сумму НДС к уплате. Так как лишних “писем счастья” не хочется, есть договоренность с руководством об исключении некоторых сумм входящего НДС на стадии составления отчетности, дабы в строке 210 декларации ничего не фигурировало. Соответственно, данные счета 68.2 в учете организации с данными лицевого счета в ифнс не совпадают. Еще одна из причин несоответствия учета и декларации - “просьба” ифнс в добровольно-принудительном порядке убрать тот или иной входящий НДС (руководителю проще согласиться). Вопрос, собственно, в следующем: если подобное практикуется, приводятся ли потом в соответствие данные учета с данными лицевого “налоговского” счета и каким способом?
Ну вообще то данные учета сразу в соответствие и приводятся.
Если что-то к вычету не берете, то и проводку 68 - 19 (и запись в книге покупок) не делаете
Вычет можно применять в течение 3-х, поэтому сальдо на 19 - это нормально
А если что-то точно не берете, то списывается 91.02 - 19 без учета для налога на прибыль
если просто указывать дату получения (проведения) счета-фактуры другим, нужным для вас, периодом - то данные бух.учета будут совпадать с декларацией. Что-то вы неправильно делаете.