добрый день!
ИП на УСН 6%. Выставил счета двум заказчикам с НДС (по их просьбе).
У них предоплата. 30 сентября 100.000 с ндс пришло и 20 октября еще 100.000.
Как мне быть? я должна счет-фактуру на аванс сделать на 100 тыс и счет-фактуру на услуги на 200тыс. Можно же воспользоваться правом и на аванс не выставлять, а только на 200тыс в 4 квартале, начислить и забыть (уплатив в бюджет)?
Добрый день.
Делать счет-фактуру на аванс нельзя, иначе ИП заплатит НДС с аванса два раза. Дело в том, что взять НДС с аванса к вычету, как делают налогоплательщики НДС, он не сможет, ему вычет не положен. Поэтому, выставив счет-фактуру на аванс 100 000 он отдаст НДС с аванса в бюджет, а потом, выставив счет-фактуру на реализацию 200 000 отдаст НДС еще раз.
Только счет-фактуру на реализацию надо делать.
Сам факт выставления счета с НДС не обязывает его выставлять счет-фактуру на аванс.
Спасибо за помощь!
Еще момент. Я правильно рассуждаю? В сентябре 83.333,33 принять для расчета усн, и в октябре столько же. а ндс выставить октябрем и сдать декларацию за 4 квартал?
Да, все верно.
1 лайк