Здравствуйте! ООО на УСН (Д-Р). работал у нас сотрудник с 2020 года до октября 2021 года. в должности бармен. с августе 2022- октябрь года, он нам предоставлял услуги фотографа по необходимости, отфотографировать блюда, фото для меню, распечатка меню , установить програмное обеспечение, видео съемка и аренда оборудования - договор не оформлялся. Сделал, выставил счет, оплатили. Пришло уведомление с налоговой. что доходы от оказания услуг по ГПХ при условии, что заказчик услуг выступает работодатель бывший менее двух лет назад не признаются НПД и подлежать обложению НДФЛ и страховыми взносами. но мы же с ним договор не заключали. можно ли оспорить эту ситуацию? и не платить НДФЛ и страховые. Отчеты за этот период еще не подавались
1 лайк
Добрый день.
Вы сами пишете, что он вам оказывал услуги. Значит договор заключали.
Никак вы не отобьетесь от взносов. А по НДФЛ, если нет возможности его удержать, надо будет показать в 6-НДФЛ неудержанный налог и его придется платить этому бывшему работнику.
1 лайк
так а как теперь правильно то это оформить.? на каждую сумму ему переведенную делать договор ГПХ? а НДФЛ как исчислить - сумма переведенная из нее 13% удерживать ? начислить но не удерживать. не в менять ли что как налоговые агенты должны мы его платить ? вот например оплатили мы ему 17675. из этой суммы 2298 это и есть НДФЛ ? и с каждой суммы переведенной начислять страховые взносы, т.е с 17675 это ффомс 901,43 и и страховые взносф 388,50 ? и еще момент ему самому то что делать ? они же НДП каждый квартал оплачивают. отозвать все чеки которые выставил ? и 3 НДФЛ ему надо будет сдавать в 2023г ?
1 лайк
что то не пойму ответным отправила или нет
А как вы вообще платили человеку без договора? Просто так, на словах что ли договорились? Договор может быть один на все суммы, которые вы ему платили.
Да, это и есть НДФЛ.
Да, надо отозвать.
3-НДФЛ ему не нужно будет сдавать. Вы должны в расчете 6-НДФЛ и в годовых справках, которые в расчет включаются, показать, что налог не удержан. И тогда налоговая пришлет ему уведомление на уплату налога он по нему и заплатит.
Есть еще вариант - если вы еще что-то ему будете платить, то можно удержать весь НДФЛ с этой выплаты.
Мы ему 16 раз переводили суммы за период с августа по октябрь. суммы разные. в чеках у него и фото и распечатка фотоматериала и аренда оборудования и т.д.
И вот это все без договоров??? А на каком основании вообще оплата-то была?
Можно на каждую, можно один .
НДФЛ =Сумма по договору*13% ,
“на руки”= сумма по договору - НДФЛ.
Нет.
Если вы оплатили 17675 руб, то
вознаграждение по ГПХ ( сумма договора) = 17675100/87 =20316,09 руб,
при выплате вы должны удержать из него НДФЛ =20316,0913% =2641 руб
а физ. лицо получит “на руки” 20316,09-2641 =17675 руб.
Взносы начисляются не по оплате, а по начислению =на дату акта,
по ГПХ уплачиваются взносы на ОПС (22%) и ОМС(5.1%).
Если вы относитесь к МСП, то, с суммы вознаграждения превышающей МРОТ , страховые уплачиваются по пониженному тарифу (10% ОПС и 5% ОМС).
Если будете ещё выплачивать вознаграждение этому физ. лицу в 2022г, то раннее неудержанный НДФЛ можно удержать из этого вознаграждения.
Физ. лицу сдавать 3-НДФЛ не нужно ,т.к. ваше ООО -налоговый агент по НДФЛ с
вытекающей сдачей отчётности ( 6-НДФЛ + 2-НДФЛ ( в составе 6-НДФЛ за 2022) +РСВ+СЗВ-М.
на основании счета об оплате. и все. вроде как на разовые услуги догвор не обязателен у самозанятого
а если сделать что НДФЛ не мы за него платим а он сам. то тогда сумму оплаты работ так и оставим 17675. а уж он потом с нее будет платить 13 %
Ваша организация является налоговым агентом в силу закона (НК) и никаким соглашением вы это не отмените.