Добрый день. В 4 кв 2023г. мы оплатили поставщику 1000000, он выставил счет-фактуру на аванс на 1000000руб. В 4 кв 2023г. поставщик отгружает нам на 500000 руб. Выдает счет фактуру на реализацию. Как отразить в Декларации НДС? Отражаем в книге покупок счет-фактуру на аванс на 1000000руб и счет-фактуру на реализацию на 500000руб. А в книге продаж счет-фактуру на аванс на сумму 500000руб? или возможно в книге покупок счет-фактуру на аванс на сумму 500000руб, и счет-фактуру на реализацию на 500000руб., а в книге продаж ничего в 4кв не отражаем? Подскажите как правильно. И какие коды вида операции проставить в книге покупок и продаж.
Здравствуйте!
Операции должны быть такие:
- запись книги покупок на 1 000 000 по счету-фактуре на аванс полученный, код вида операции 02, в декларации стр. 130 раздела 3
- запись книги покупок на 500 000 по счету-фактуре на поставку, код вида операции 01, в декларации стр. 120 раздела 3
- запись книги продаж на 500 000 по счету-фактуре на аванс полученный, код вида операции 21, в декларации стр. 090 раздела 3