Подскажите пожалуйста, платим лизинговые платежи, а счет-фактуры присылают нам гораздо позже, например, платили в августе, а сч.ф. прислали в октябре, 3 кв уже закрыт, можно ли принять сч.ф октябрём, например, или сейчас декабрём? Как не нарушить закрытый период? Если галочку в 1с поставить принять к вычету НДС датой получения, что будет, сч.ф. будет учтена в 4квартале?
Здравствуйте!
Если речь не идет об авансовых платежах, то нет никаких проблем с принятием НДС к вычету в более поздних периодах, чем тот, когда у вас возникло это право.
Вы имеете право заявить вычет в пределах трех лет с даты принятия на учет (п. 2 ст. 171, п. 1.1 ст. 172 НК РФ)
Да, если вы укажете 1с дату получения в 4-м квартале и поставите эту галку, то программа сделает запись в книге покупок датой получения, дата самого счета фактуры при этом будет верная. Еще есть вариант не ставить эту галку вообще, если вы не знаете, в каком периоде хотите отразить вычет. При заполнении документа «Формирование записи книги покупок» в него подтянутся все счета-фактуры без галок. Что-то можно удалить, что-то оставить. Не использованные счета-фактуры опять подтянутся при формировании документа в следующем периоде.
1 лайк
Спасибо большое!
А если речь идёт об авансовых платежах? Что понимается под авансовыми платежами? Мы платим не в соответствии с графиком, переплачиваем.
Вы можете принимать к вычету НДС с авансовых платежей, уплаченных по договору лизинга, в общем порядке, предусмотренном для авансов (п. 12 ст. 171 НК РФ), т.е. при наличии авансовых счетов-фактур от поставщика и договора, предусматривающего перечисление этих сумм.
И вот эти вычеты можно применить только в том периоде, когда выплачен аванс.
Переплаты не считаются суммами предусмотренными договором, так ведь?
Да