Здравствуйте, закрываем себестоимость 20 счёт по номенклатурным группам. Надо ли счёт 90.08 распределять по номенклатурным группам?
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, что Вы имеет в виду?
Субсчет 90.08 “Управленческие расходы” не поименован в Инструкции по применению Плана счетов в числе субсчетов, открываемых к счету 90 “Продажи”. Вместе с тем его часто используют в рабочем план счетов в качестве отдельного субсчета для обособленного учета управленческих расходов.
В течение отчетного периода такие расходы собираются по дебету счета 26 “Общехозяйственные расходы”. В конце этого периода накопленную сумму полностью списывают в дебет счета 90, субсчет 90.08.
Бухгалтерские записи по учету управленческих расходов:
Дебет 26 Кредит 10, 70, 69, 02
Дебет 90.08 Кредит 26
При закрытии месяца программа не одной строкой ставит 26 счет на 90.08,а разбивает её по номенклатурным группы, делая расходы от выручки на группы.
Добавлю пару слов, без протокола.
Вот это, на мой взгляд, не совсем корректно.
Нужно, мне кажется, не пропорционально выручке делить 26, а затратам, которые на 20 закрываются.
Так вернее будет.