Ситуация 1. Компания планирует списание ПК с мониторами (в сборе) в связи с физическим износом.
ПК в комплекте с мониторами были приобретены в 2019 году, закон о прослеживаемости товаров (а именно мониторов) на тот момент не действовал. На текущий момент номера РНПТ на мониторы в составе ПК, не получали.
Просим разъяснить последовательность действий при списании и утилизации компьютеров в комплекте с мониторами в компаниях на УСН и ОСНО.
Ситуация 2.
Компания (УСН, ОСНО) списала с учета ПК в комплекте с монитором в 2020 году. Указанные ПК хранятся на складе организации для дальнейшей утилизации. Номера РНПТ не присвоены.
Просим разъяснить последовательность действий при утилизации компьютеров в комплекте с мониторами.
Выяснить, являются ли мониторы импортными. Если они российской сборки или место их производства неизвестно - товар прослеживаемости не подлежит.
Отправить в ФНС уведомление об остатках по форме КНД 1169011 и получить РНПТ. Не надо получать РНПТ на каждую единицу, достаточно одного номера на товар одной страны происхождения или вообще на все импортные мониторы сразу.
Пока мониторы не утилизированы, ничего далее не делать. После утилизации сдать отчет об операциях с прослеживаемыми товарами по форме КНД 1169010 с кодом 02 “Захоронение, обезвреживание, утилизация или уничтожение товара, подлежащего прослеживаемости”.
Все документы о прослеживаемости отправляются в налоговую только в электронном виде через ТКС.
Но есть еще вариант - утилизировать и все. Потому что никто проверять это не будет. И даже штрафов пока по прослеживаемости нет.