Добрый день,
Сотрудник попросил справку о начислениях и удержаниях с 01.01.2023 по март 2023 год. Какие справки сейчас выдает организация за 2023 год?
Если продолжаем выдаваться справка по форме 1175018, скиньте пожалуйста правила ее заполнения. У меня справка заполнилась как то необычно, январь - пол месяца, а март и февраль полный, хотя начисление только аванс было. И вычеты на 24 марта - по 1 ребенку 4200 руб общая сумма, а это 3,5 месяцев по 1200 руб.
Добрый день ! Форма 2-НДФЛ в 2022-2023 годах оформляется на 2-х бланках: для ФНС и для работников. И та, и другая форма именуются 2-НДФЛ скорее по привычке, такой аббревиатуры к названию этих документов сейчас нет. К тому же справки для налоговой не являются более самостоятельными отчетами, а входя в состав другого отчета по налогу на доходы физлиц — расчета 6-НДФЛ. Справки о доходах и суммах НДФЛ, которые предоставляют по письменному заявлению сотруднику, заполняйте по специальной форме из приложения 4 к приказу ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753.
Справка 2-ндфл заполняется по дате получения дохода, а с 1 января дата получения дохода- этот дата выплаты. Следовательно, в справке 2-ндфл отразится в январе аванс за январь с начисленным с него НДФЛ, а в феврале- выплата зп за январь плюс аванс за февраль и налог с них. Поэтому видимо у вас в январе отразилось половина месяца, как вы говорите ( это именно аванс за январь 2023 года ).
Так же и с вычетами. Детские вычеты можно применять как к авансу (первой части зарплаты ), так и к окончательному расчету по зарплате. Бухгалтер сам решает, к какой части выплаты применить вычет. То есть, например, Вы перечисляете аванс 25 марта , а вторую часть заработной платы за март 10.04.2023 г. Выплаты относятся к доходам разных периодов, поэтому вычет можно применить к каждой из них. К авансу за апрель перечисленному 25 апреля, вычет не применяется, так как его уже предоставили в этом месяце к выплате от 10 апреля.
По этому принципу перепроверьте свою справку, возможно она составлена верно.
А как называется эта спец.форма?
А сколько вычетов правильно будет применить к пяти начислениям? -Аванс январь, выплата2 январь, аванс февраль, выплата2 февраль, аванс март. И четырем выплатам, так как аванс за март мы еще не выплачивали. У меня получилось 3,5 раз по 1200 руб за ребенка.
Не совсем поняла про “бухгалтер сам решает” Была информация что за январь двойной вычет в расчете и соответственно в справке и это правильно. Сейчас уже не так? Сейчас надо выбрать и решить к какой из двух выплат за месяц один вычет применять?
Форма КНД № 1175018 - она же Справка о доходах и суммах налога физического лица. Про вычеты в январе была наверное информация о выплате второй части заработной платы за декабрь 2022 года в январе и предоставлении вычета при этом. Информация была следующей :
Если зарплату за первую половину декабря 2022 года выплатили в декабре , ее относят к доходам прошлого года . К ним применяют стандартный вычет за декабрь 2022 года . При выплате зарплаты за вторую половину декабря в январе 2023 года доход возникает в текущем году . К нему можно применить стандартный вычет за январь . В таком случае вычет с аванса за январь вы уже не применяете.
Здравствуйте,
вот эта статья Почему задваиваются вычеты при начислении зарплаты за январь в программах 1С
1 вычет с зпл за первую половину января и второй - за вторую половину января.
Добрый день , Евгения ! В ситуации когда **Окончательный расчет по заработной плате ( например за январь) произойдет в следующем месяце (в феврале) ** двукратное применение вычета при расчете заработной платы в таком случае не является ошибкой. То есть другими словами, при выплате аванса в январе уже был применен вычет по НДФЛ (за ребенка по коду 126,127,128), т.к. это была первая выплата дохода сотруднику в расчетном месяце. При выплате заработной платы за январь, 01.02.2023 снова применяется вычет по НДФЛ, т.к. расчетный месяц – февраль – исходя из даты выплаты заработной платы.
Но если , например, вы окончательный расчет заработной платы за январь выплачиваете последним числом месяца - 31 января, и уже применили вычет с аванса за январь, то в таком случае никакого двойного вычета у Вас не будет . На эту тему есть еще одна статья, где этот вопрос расписан подробнее : Дважды применен вычет по налогу на доходы физических лиц при выплате зарплаты за один месяц - ошибка или нет . Возможно она будет Вам так же полезна.