Добрый день, помогите разобраться. Работаем не в 1С. Поэтому можно сказать расчет 6-ндфл делаю вручную. И сейчас главное понять как правильно поставить вычеты относительно выплат, чтоб правильно заполнить в дальнейшем справки 2ндфл.
Зарплату за 2022 выплатили в декабре 2022 года.
Пример:
выплата отпускных сотруднику 15.01 - вычет положен, но не предоставлен.
эти суммы пойдут по первому сроку. (получается в январе (код 01) вычетов не будет)
аванс 25.01 - вычет не предоставлен
зарплата 10.02 - вычет предоставлен
аванс 22.02 - вычет не предоставлен
Эти суммы пойдут по второму сроку. (это февраль (код 02 в справке 2ндфл) вычет будет предоставлен.
больничный 28.02 вычет не предоставлен
зарплата 09.03 вычет предоставлен
больничный 15.03 вычет не предоставлен
Эти суммы пойдут по третьему сроку. (это март (код 03 в справке 2ндфл) вычет будет предоставлен.
аванс 25.03 - вычет не предоставлен (это уже апрель (код 04)
и т.д уже второй квартал…
Вопрос нужно пересчитать льготу на каждую выплату пропорционально? или нет. и нужно ли пересчитать январские отпускные предоставить льготу и скорректировать начисления?
Если этого не делать, получается у сотрудника сгорает вычет за 1 месяц.?
Так как декабрьские вычеты при выплате в январе 2024 года уже будут относиться к 2024 году.
Заранее благодарю за ответ.
Стандартный вычет это не льгота и не предоставляется пропорционально.
Вам нужно скорректировать предоставление вычета. Т.е. вычет за январь должен быть дан либо при выплате 15 января, либо при выплате 25 января. Вычет 22 февраля можно считать вычетом за февраль, а вычет 9 марта - как вычет за март.
И показать в отчете за 1 квартал уже правильные суммы вычетов, при этом указав в строке 180 излишне удержанный НДФЛ. На эту сумму меньше перечислите НДФЛ по сроку 28 апреля.
Получается в справке 2ндфл по начислению января должны стоять суммы начисленные и выплаченные в январе с 01 по 31 число, а не с 01 по 22 число.
И тогда вычет должен быть предоставлен именно по этому периоду.?
Нужно пересчитать именно исходя из этого
отпускных сотруднику 15.01
аванс 25.01
Это январь и на эти выплаты должны предоставить вычет.
зарплата 10.02 - вычет только тем у кого не было аванса
аванс 22.02 - вычет всем, кроме тех кому предоставили 10.02
больничный 28.02 вычет не предоставлен
Это будет февраль.
зарплата 09.03 вычет только тем кому не предоставили
больничный 15.03 вычет не предоставлен
аванс 25.03 вычет не предоставили
Это будет март.
Я запуталась, на какие даты предоставлять вычет. У нас порядка 250 сотрудников, 100 из них точно имеют льготу. Подскажите как правильнее сделать, чтоб в отчетах было верно.
Справку 2-НДФЛ пока обсуждать рано, если человек не увольняется. Пока официальных разъяснений по её заполнению нет.
Но налоговый вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода (пп.4 п.1 ст. 218 НК РФ). Привязки к периодам с 23 по 22 число в НК нет.
На первую выплату в текущем месяце.
Если у вас столько сотрудников, то в какой программе вы ведете учет? Там ведь должно быть реализовано представление вычетов.