Подскажите пожалуйста, выплата заработной платы 10 и 25 числа.
За декабрь 2023г. за вторую половину месяца выплатила в январе 2024г.
Сумма которая перешла на январь 2024г., в годовом отчете за 2023г. мы нигде не показываем?
Второй вопрос: по срокам удержания налога , сумму налога я запишу в 1 разделе в строке 21 в 2024г.
А сумму дохода ( за декабрь) включаем в строку 110 и 112 в 2024 г.?
Третий вопрос: применяю стандартный вычет 1400 со второй выплаты, получается покажу его по 130 строке ( за декабрь 2023г) в 2024г.
Если перейти с 2024г. на удержания стандартного вычета за первую половину месяца, то в январе получится двойной вычет и программа по отчету за год , наверно не пропустит , так как за 2024 год получится не 12 вычетов , а 13 ???
Добрый день ! Так как выплата дохода произошла в январе 2024 года , то удержанный НДФЛ отражается в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за 1-й квартал 2024 года, то есть Вы показываете его в строке 21. Соответственно, и зарплата за декабрь, выплаченная в январе, будет отражаться по строкам 110 и 140 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2024 года.
Что касается вашего второго вопроса, по предоставлению вычетов, то полагаю, что у вас не будет два вычета в январе. Например, Вы выплатили аванс 15 января, а оставшуюся часть заработной платы – 31 января. В этом случае в январе у вас будет один вычет– с аванса.
Или, например, аванс у вас выплачен 15 января, а оставшаяся часть зарплаты выплачена в следующем месяце – 5 февраля. В таком случае будет два вычета сотруднику: в январе и в феврале.
Это нормально, в этом случае вычет с аванса считается вычетом января, а вычет с зарплаты – вычетом февраля.