Здравствуйте, помогите пожалуйста разобраться, в голове уже каша(
Страховые взносы ИП (без работников) за себя не оплатил в срок 9 января не было денег, сделает он это в июне 2023г, также он не платил авансовый платеж за 1 кв, так как не понимали, как это сделать…В итоге до 20 июня он оплатит сумму страховых взносов за себя за 22г (сейчас минус на ЕСН) и авансовый платеж за 1 и 2 кв - 23г.
Вопрос:
Правильно ли понимаем, что после оплаты необходимо направить Заявление о зачете форма 1150057, далее Уведомление об уплате налогов и взносов уменьшенных на сумму страховых взносов за 22г?Заранее спасибо Задача уменьшить стразовые за 22 г.
Здравствуйте.
Что-то вы все смешали.
Судя по тому, что вы говорите о
у вас УСН.
Вы ни как не можете уменьшить страховые взносы. Уменьшить можно на взносы УСН или патент.
Но в связи с тем, что перечислили взносы только в этом году, то можете уменьшить УСН или патент только за этот 2023 год.
Не правильно.
Заявление на зачет надо подавать только на фиксированные взносы текущего года, т.к. срок уплаты по ним 31.12.2023 (с переносом 09.01.2024). Т.е. если не подать заявление, то сумма с ЕНС перейдет на взносы только 09.01.24 и уменьшить УСН можно будет только за 2024 год.
Вы же оплачиваете задолженность, образовавшуюся по взносам 09.01.2023. Поэтому заявление на зачет не отправляете.
Для уменьшения УСН на взносы вы уведомление как для уменьшения патента не подаете. Такого уведомления нет. Все будет отражено в декларации по УСН.
Но вам надо подать уведомления об исчисленных авансовых платежах по УСН за 1 и полугодие по срокам:
за 1 кв - 25.04.23,
за полугодие - 25.07.23.
По суммам в уведомлениях:
за 1 кв - сумма исчисленного авансового платежа
за полугодие - = авансовый платеж за полугодие - перечисленные взносы 20.06 - авансовый платеж за 1 кв.
Еще дополню.
Если вы 20.06.23 перечисляли так же взносы 1% с доходов за 2022 г., то для уменьшения УСН за полугодие на данные взносы, вам надо на эту сумму взносов подать заявление на зачет положительного сальдо ЕНС на взносы. Если этого не сделать, то уменьшить УСН вы сможете только за 9 месяцев, т.к. взносы зачтутся в уплату только 03.07.2023.
1 лайк