Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться со строкой 080 в 6-НДФЛ. Пришло требование из налоговой об ошибке в отчете за 1 полугодие. Бухгалтер в отпуске, а на требование нужно срочно ответить.
ИП на УСН доходы 6%. С января 2019 г. по 30.04.2019г. работал один сотрудник по трудовому договору (зп 22 000 в месяц)+ с 01.01.19 по 31.01.19 сотрудник по ГПХ (11 500р.). За 1 квартал, в связи с отсутствием денежных средств, налоги не переводились. С мая ИП работает без сотрудников.
За 1 квартал 2019 г., 6-НДФЛ был следующий: стр.020 - 77 500, стр.040 - 10 075, стр. 080 - пустая, раздел 2 - пустой, поскольку ИП не производил оплат.
За 1 полугодие 2019 г.: стр.020 - 99 500, стр.040 - 12 935, стр. 070 - 7 475 (23.04.19 оплачен НДФЛ 1 495 сотрудника за январь 19, 4 485 НДФЛ за дек.18 сотр.по ГПХ, 1 495 сотр.за сент.18 по ГПХ). И встает вопрос о строке 080. Она должна быть 0 или же равняться сумме неоплаченных взносов за сотрудника, работающего по трудовому договору (2 860*4=11 440)?
А за 9 месяцев, 6-НДФЛ получается: стр.020-99 500, стр.040 - 12 935, стр. 070 - 7 475, стр.080 - 0.
Вообще-то там не указываются оплаты НДФЛ в бюджет, там указываются сроки выплаты дохода физлицам и срок перечисления НДФЛ по закону.
Каких взносов? 6-НДФЛ не имеет никакого отношения к страховым взносам.
Физ. лицам в 1 кв ничего не выплачивали?
Доходы по ГПХ в 6-ндфл должны отражаться только тогда, когда вы их реально выплатили, а не по начислению ( не так как з/пл).
Скорей всего вопрос у налоговиков о 080 строке возник из-за прошлогоднего НДФЛ.
Сами доходы в 6-ндфл когда отразили?
ну я так понимаю, что зарплата платилась, просто НДФЛ не перечислялся
Вот мне тоже так показалось.