Добрый день!
Ситуация следующая открыли ООО
директор тратил с карты деньги на личные нужды
Один раз платили дивиденды
Налоговая придралась сказала все потраченные суммы поставить в дивиденды мы поставили сейчас поступили еще требования, я так понимаю они хотят чтобы вы вообще все деньги которые директор потратил начислили как зарплату и заплатили страховые еще
Мы не хотим!
И на днях подаём заявление о начале ликвидации!
Посоветуйте как быть((((
Добрый день.
ООО деятельность вело и были работники? Директор является единственным учредителем? В трудовых отношениях со своей организацией он не состоял, зарплату не получал?
Поставленная в дивиденды сумма соответствует чистой прибыли организации, которую можно было распределять?
1 лайк
Деятельность велась
Сотрудник был один 3 месяца работал
Учредитель один трудовой договор не заключен с ним
1 лайк
От зарплаты отбиться можно. Надо ссылаться на позицию Минтруда
По мнению Минтруда:
на отношения единственного участника общества с учрежденным им обществом трудовое законодательство не распространяется. Таким образом, нормы трудового законодательства о заработной плате, режиме рабочего времени, отпуске, ведении трудовой книжки, о коллективном договоре и другие на руководителя организации, который является единственным участником (учредителем), членом организации, собственником ее имущества, не распространяются.
Письмо Минтруда от 17.06.2022 № 14-6/ООГ-4038.
Однако если вы подавали на этого директора в ПФР формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ ситуация усложнится, поскольку в таком случае было признано наличие трудовых отношений.
Что касается доплаты дивидендов - если чистая прибыль организации недостаточна для той суммы, что вы признали дивидендами, то дивиденды таковыми являться не будут. Поэтому с этой стороны тоже могут быть неприятности.
Посмотрите требования, я составлю все что они требуют, но получается тогда что мы дивиденды платили без вычета налогов
1165050_6676_6676007859667601001_0f81431c-872d-404f-a785-584ffb254360_20221124_0f81431c-872d-404f-a785-584ffb254360.pdf (177.7 КБ)
1165013_6676_6676007859667601001_246c61b7-e05a-47fa-b048-11f22b74171f_20221124_246c61b7-e05a-47fa-b048-11f22b74171f.pdf (103.9 КБ)
1165050_6676_6676007859667601001_dd5293a3-3d37-47d3-a26d-e341556a9d6a_20221124_dd5293a3-3d37-47d3-a26d-e341556a9d6a.pdf (177.2 КБ)
1165013_6676_6676007859667601001_9cdbed3f-1799-4a1d-af5b-f10c563f2d0a_20221124_9cdbed3f-1799-4a1d-af5b-f10c563f2d0a.pdf (104.0 КБ)
Пожалуйста, дайте информацию, была чистая прибыль, которую можно распределять, или нет.
Потому что если её не было, то доказывать, что это дивиденды невозможно.
А тут еще и проблема с мораторием. Поскольку действительно был мораторий до 1 октября и выплачивать дивиденды было запрещено.
У нас расходы очень маленькие были дохода 188 628,93 расходы 36 640,75
Дивидендов 163961
Нам лучше сделать как зарплату все дивиденды и заплатить страховые? Тогда они отстанут? Но могут ли за что-то дать штраф?
Это по данным бухгалтерского учета чистая прибыль 163 961?
Если вы пересчитаете все дивиденды в зарплату, то вам придется доплатить взносы и пени, и пересдать отчеты РСВ и 6-НДФЛ.
Но да, скорее всего от вас отстанут. Суммы у вас маленькие, больше с вас ничего взять нельзя.
Какой срок у нас есть на подачу корректировок?
Требование примем в последний день 02.12.2022
Нет срока сдачи корректировок, потому что нет и обязанности их сдавать. Решение об этом вы принимаете сами. Но если вы не сдадите их в ближайшее время, налоговая сама может решить доначислить, еще и штрафы выдать за несвоевременную уплату.
Поэтому, если вы не собираетесь бороться, то чем быстрее вы сдадите, уточненки, тем лучше.
Есть еще вариант вернуть эти дивиденды как ошибочно выплаченные на счет компании. При закрытии организации участник их получит как действительную стоимость доли.
Но за это тоже придется бороться с налоговой. Т.е. надо будет в ответ на требование сообщить, что дивиденды выплачены ошибочно и участником возвращены.
Можно как вариант поступить так
Директор купит например ноутбук или что то еще за 160 т.р (наличкой) и мы отменим дивиденды и сделаем авансовый отчет и предоставим в фнс корректировки 6ндфл без дивидендов и напишем пояснение что принято решение на отмену дивидендов и подочетные средства возвращены в виде данной покупки и приложим договор на покупку и чек
1 лайк
Вы собираетесь закрыть организацию. Покупка ноутбука за 160 тыс. рублей плохой в этом случае вариант. Потому что это основное средство. И при закрытии ООО с ним надо будет что-то делать.
1 лайк
Хорошо, что мы можем оплатить?
Чтобы нам не платить и уменьшить усн еще
Мы не даем советов по обходу и нарушению закона, извините.
Я предложила вам вариант - вернуть дивиденды, как ошибочно выплаченные. Участник потом все равно получит эти деньги, при ликвидации организации. Ну или можно будет выплатить эти же дивиденды за 2022 год, по окончании года.
1 лайк
Это будет нарушением закона если мы купим ОС и не будем пока закрывать?
Нарушением это не будет. Но расходы могут снять, если у вас нет деятельности. Потому что они не направлены на получение дохода. Если у вас УСН 15%. Кроме того, опять-таки могут посчитать доходом директора, потому что ноутбук он себе купил.
Это, конечно, сделать не так просто и только при камеральной проверке декларации УСН. Но вашу компанию уже явно взяли на заметку и как будут действовать налоговики, предсказать сложно. С одной стороны сумма не такая уж и большая, но почему-то они именно на вас обратили внимание.
А как вы собираетесь покупать ноутбук, если деньги уже со счета фирмы выплачены как дивиденды?
Опишу подробнее
Мы в 2022 году заработали 188 628,93
Выплатили дивиденды 6000 за 1й квартал
Все деньги со счета директор тратил на личные нужды
ФНС запросила авансовые отчеты с чеками, мы дали написали что у нас они не принимаются в расход, они попросили поставить все в доход учредителя
мы сделали все в дивиденды чтобы не платить страховые взносы
И вот теперь прислали требования, которые я прикрепляла ранее
Он снимал наличные с карты или тратил непосредственно в магазинах, оплачивая картой?
1 лайк