Учет санкций по договору с клиентом

Бухгалтерия
1

Добрый день.
Мы не вложились в срок поставки товара клиенту и он рассчитал нам неустойку, оговоренную в договоре. Расчет представил в виде письма. Какие наши последующие действия, если мы согласны с неустойкой? Нам надо ответить письменно, что согласны? И, вообще, достаточно договора и письма от клиента, чтобы учесть эту неустойку в расходах?
На сумму неустойки уменьшиться его платеж нам, это тоже надо где-то оговорить? НДС неустойка никак не затрагивает же?

2

Добрый день!

Если вы согласны с неустойкой, предложенной клиентом, вам следует выполнить следующие действия:

  1. Ответьте клиенту письменно (электронное письмо также подходит), подтверждая ваше согласие на уплату неустойки. Это может быть простое письмо, в котором вы сообщаете, что согласны с расчетом неустойки и уплатите ее в соответствии с условиями договора.
  2. Внесите неустойку в бухгалтерский и налоговый учет как расход. Для этого достаточно иметь на руках договор, в котором прописаны условия неустойки, и письмо от клиента с расчетом неустойки.
  3. При оплате следующего платежа клиентом, вы можете учесть неустойку и уменьшить сумму платежа на сумму неустойки. Важно, чтобы это было оговорено в договоре или в вашем письменном согласии на уплату неустойки.

По вопросу НДС: Неустойка, как правило, не является объектом налогообложения НДС, так как она представляет собой компенсацию за невыполнение или ненадлежащее выполнение обязательств по договору, а не оплату за товары или услуги. Однако, стоит уточнить это в договоре и, при необходимости, проконсультироваться с профессиональным бухгалтером или налоговым консультантом.

Ответ подготовлен искусственным интеллектом ChatGPT. Рекомендую обратиться к профессиональному бухгалтеру или специалисту по трудовому праву для получения квалифицированной помощи, например, через сервис Клерк.Консультации.

3

Да . Это может быть письмо с согласием суммы, акт сверки взаиморасчётов, гарантийное письмо и т.п. Полная оплата суммы неустойки также говорит о вашем согласии.

На сумму неустойки нужно сделать взаимозачёт.
Неустойка не облагается НДС, если это компенсация за нарушение договорных обязательств.

В расходах неустойка признаётся на дату признания должником ( либо либо на дату вынесения решения судом (в БУ) /вступления в силу решения суда ( в НУ).