Здравствуйте. Впрос такой: ООО на УСН с объектом Доходы, в 1 квартале получено на расчетный счет от покупатетей 800 000 руб. 800 000*6%=48 000 руб.Взносов уплачено в течение 1 квартала 50 000 руб, но приняли к вычету только 24 000 (т.к. можно принять к вычету не более 50%). Осталось 26 000 руб. взносов, которые не приняли к вычету т.к. это было сверх 50%. Во 2-м квартале поступило на расчетный счет 1 000 000 руб. Взносы начисленные за 2 квартал составили 60 000 руб, но в течение 2-го квартала взносы в бюджет не перечисляли. Можно ли в таком случае принять к вычету взносы, уплаченные в 1 квартале, т.е. те 26 000 руб., которые не приняли к вычету в 1 квартале из-за лимита в 50% ?
Добрый день.
Налог при УСН не считается поквартально (кроме 1 квартала). Вы не считаете налог за 2 квартал, вы считаете его за 1 полугодие.
Т.е. берете для расчета доходы за 1 полугодие и взносы, уплаченные в 1 полугодии.
Рекомендую использовать наш калькулятор для расчета налога. Там очень наглядно это все видно. По итогам года там можно сформировать данные построчно для заполнения декларации.
Спасибо большое