Добрый день!
Скажите каким образом сейчас отслеживать состояние оплаченных налогов по КБК?
Нам налоговая должна пересчитать стоимость патента за 2022 (уменьшение на страховые взносы) и должна на кбк появится переплата, так как мы оплачивали полную стоимость в 2022 году. Раньше переплату видели в Справке о состоянии расчетов.
Как отследить этот момент сейчас?
В справке о сальдо приходит только одна сумма и по ней ничего не понятно.
Заказали справку о принадлежности еще в январе, она до сих пор не пришла. Будет ли она информативна? В ней же указываются суммы “перечисленные” в качестве енп в определенный период, а мы не перечисляем. Наоборот нам должны повесить переплату.
Добрый день.
К сожалению, мы ничем помочь не сможем, поскольку у ФНС просто до сих пор не работает эта система ЕНС как положено. И как это будет происходить в реальности, до сих пор непонятно
Но вообще в справке о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа есть строка “Учет переплаты с обязательства”. По идее там и должна появиться переплата по соответствующему КБК.
1 лайк
Добрый день!
В продолжении предыдущего сообщения.
ФНС на наш запрос об уменьшении стоимости патента на страховые взносы за 2022 год ответила:
“30.01.2023 Инспекцией в ЕНС проведены уменьшения начислений по налогу, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения на сумму 110 632,57 руб.”
Сегодня впервые получили ответ по справке о принадлежности…за период 01.01-03.03.23.
Суммы 110 632,57 нет ни в одной графе. Где она должна появиться в какой графе? Должна ли она появиться полностью или ее могут разбить? Подлежит ли эта сумма, фактически переплата, “резервированию” ФНС?
Главный вопрос. До 31.03.23 нам необходимо оплатить патент на 1 квартал. Руководитель естественно хочет платить с учетом уменьшения за 2022 год.
Можем ли мы платить с учетом уменьшения не видя фактически в этой справке что деньги нам вернули?
К сожалению, ответить на вопросы по работе ЕНС мы не можем. Можем только высказывать догадки.
Теоретически, если у вас была полная уплата по ПСН за 2022 год, а потом налоговая уменьшила налог на взносы, должны быть переплата и она должна отразиться на ЕНС как положительное сальдо на начало 2023 года.
Ни в разделе 1, ни в разделе 2 по идее этой суммы быть не должно, потому что тут должны отражаться только поступления и списания с 2023 года. А вы платили ПСН в 2022 и зачитывали взносы в счет налога тоже 2022 годом.
Но что и как налоговая сейчас включает в ЕНС, мы не знаем. Мы только про нормативные документы можем вам рассказать. А все остальное предположения или случаи от наших коллег.
сальдо в справке налоговая указывает как 0 на 01.01.23. Хотя были авансы по страховым взносам и ндфл.
Уменьшение по патенту налоговая утверждает, что провела в 2023 году.
Еще вопрос по справке о принадлежности.
В справке о принадлежности суммы по уведомлениям почему то разбиваются на маленькие, не соответствующие тому что указано в уведомлении.
По уведомлению ндфл за февраль начислена только часть суммы в справке.Уведомление на 15275. В справке нашли 185,5+193,77+8070,73=8450. Потерялась 6825р. не начислено.
ПО уведомлению на страховые взносы начислено на 0.05 копейки больше, чем в уведомлении.
Какие операции отражаются во 2 разделе справки: Возврат денежных средств?
Но они должны были сделать это 31 декабря, т.е. датой окончания налогового периода по патенту.
Это не входит в сальдо ЕНС. Такие суммы были зарезервированы и закрылись сдачей отчетности за 2022 год. Вот если была переплата по взносам или НДФЛ, она должна была появиться после сдачи отчетов на ЕНС как положительное сальдо.
Мы не можем ответить на такие вопросы. В нормативных документах об этом не написано. А внутренняя документация ФНС по заполнению подобных документов не публикуется.
Чтобы выяснять, что и как попало на ЕНС или не попало, надо делать сверку с налоговой.
Начисления по годовой отчетности РСВ и 6-ндфл должны отражаться в справке о принадлежности?
В нашей справке есть операции по страховым взносам и ндфл -Начислен налог по
расчету (2022 г), но суммы не соответствуют тоже начислениям по декларациям и расчетам 
Если исходить из того, что авансы по взносам не были включены в сальдо ЕНС, а были зарезервированы, то и начисления по ним не должны отражаться по ЕНС. Тоже самое и с НДФЛ за 2022 год.
Это логика. Но что делает ФНС мы не знаем и объяснить вам не можем, увы.
как узнать о том какие суммы были зарезервированы налоговой?
Только в самой налоговой, поскольку данные в ЛК ИП не видны. Были бы видны, можно было бы посмотреть там.