Коллеги, подскажите, может кто-то сталкивался с такой ситуацией:
у нас был договор оказания маркетинговых услуг и услуг по продвижению нашей продукции с эстонской компанией (Заказчик Россия, Исполнитель Эстония). Понимая, что услуги попадают под обложение агентским НДС сумма договора была увеличена на этот НДС, в договоре было прописано “стоимость услуг включает НДС, удерживаемый российской компанией и оплачиваемый на территории РФ”, а инвойсы от Эстонии были на чистую сумму без НДС. Сейчас принято решение перевести право требования долга с Эстонии на их же компнаию, но в России, поскольку в Эстонию оплатить не можем. Вопрос - что делать с агентским НДС? На мой взгляд, при осуществлении платежа российской компании, НДС уже не будет, по идее ведь продажа была не от неё, а от Эстонии. Можно или указать это в соглашении об уступке долга? потому что проигнорировать этот НДС мы же не можем, надо где-то как-то зафиксировать, что его в платеже не будет…
Добрый день.
Надо доп.соглашение к договору сделать, указав, что стоимость договора такая-то. В случае возникновения обязанности уплаты НДС в соответствии с российским законодательством, стоимость договора увеличивается на сумму этого НДС.
Надежда, а если рассмотреть вопрос “будет ли здесь НДС вообще”? Каково ваше мнение, будет ли НДС при оплате в российскую компанию?
Не получится ли в таком случае, что с облагаемой в принципе НДС операции, не поступил в бюджет налог? Возможно, никто не будет разбираться, агентский он или нет, а могут рассмотреть именно с той позиции, что по облагаемой сделке не поступил НДС.