Восстановление ндс в 1с 8.3

Клерк.Консультации
, ,
1

Здравствуйте.
1С 8.3 БП (базовая) редакция 3.0 (3.0.128.10)

Подскажите, пожалуйста, правильно я понимаю движение НДС:

  1. Оплачивали аванс поставщику в 3 кв.22, НДС приняли к вычету, Ав.сч/ф попала в книгу покупок. (Дт 68.02 Кт 76.ВА)
  2. В 4 квартале была поставка товара на сумму аванса. При восстановлении НДС с аванса выданного должна быть запись в книге продаж с указанием ав.сч/ф, которая ранее отражалась в книге покупок. (Дт 76.ВА Кт 68.02)
  3. А счет-фактура поступления товаров (Дт 68.02 Кт 19.03) попадает в книгу покупок, верно?
3

Здравствуйте!
Да, всё верно у вас написано. Программа что-то отработала не так?

4

Да не знаю, может это у меня уже заскок. :woozy_face:

Вопрос в том, могу ли я не принимать к вычету эту счет- фактуру на поступление товара в 4 квартале, а перенести на другой период (просто НДС к возмещению идёт, не хотелось бы)?

5

Вы можете использовать вычет по поступлению в течение трех лет.
Но НДС с выплаченного аванса надо восстановить в 4 квартале, потому именно в этот период у вас возникает право на вычет по приобретенным товарам.
(Письмо Минфина России от 11.03.2022 N 03-07-11/19140 (со ссылкой на Определение Конституционного Суда РФ от 08.11.2018 N 2796-О)