Добрый день!
Столкнулись с такой ситуацией:
В начале июня перечислили аванс поставщику, на аванс получили счет-фактуру, приняли НДС к вычету с аванса. 30.06.2023г поставщик отгрузил товар, фактически получили его только 03.07.2023г. По договору право собственности на товар переходит в момент поставки, т.е. 03.07.2023г. Сейчас получили требование из налоговой, почему не восстановили НДС 30.06.2023 на момент отгрузки. Правомерно ли требование налоговой? Получается, что мы должны были восстановить НДС с аванса в июне, а принять к вычету НДС с поставки в июле?
Добрый день.
Согласно п.6 ст.172 НК РФ, восстановление НДС с аванса производится с даты отгрузки (передачи) соответствующих товаров. Переход права собственности тут роли не играет.
По мнению Минфина, переносить восстановление на следующий налоговый период вы не вправе (Письма Минфина России от 11.03.2022 № 03-07-11/19140 (со ссылкой на Определение Конституционного Суда РФ от 08.11.2018 N 2796-О).
Таким образом, восстановить НДС с аванса нужно в периоде отгрузки, т.е. во 2 квартале
В таком случае не совсем понятно, как правильно провести поступление в 1С, чтобы товары на складе отразились только в июле, при этом восстановив НДС с аванса в июне.
Подскажите, пожалуйста, порядок действий.
А у вас УПД или отдельно с/фактура и накладная?
В данном случае СФ и ТОРГ-12. Но хотелось бы знать, как поступать и в случае УПД.
Если можно, напишите, пожалуйста, оба варианта.
Какая у вас конфигурация программы?
День добрый
все просто в счет- фактуре есть две даты: Документа и Получения. И они необязательно должны равняться.
Указанный вами случай регулируется установление нужной даты.
И нет разницы УПД или Торг-12+С-Ф в обоих случаях формируется отдельный документ С-Ф в котором указываются реквизиты и формируются нужные движения.
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.139.23)
Мы и ставим разные даты: в дате документа 30.06, в дате получения - 03.07, и все нужные и ненужные движения формируются 03.07. Так как нам сделать так, чтобы аванс восстанавливался июнем, а товар поступал в июле?
Если вы не поставите в счет-фактуре галочку “Отразить вычет НДС датой получения”, то счет-фактура должен отразится датой его выписки, т.е. 30 июня.
увы такое в программе не предусмотрено.
Но вы можете указать разные даты учета ТМЦ и НДС.