Здравствуйте! ООО на УСН (доходы минус расходы). Все расчеты по планируемым оказываемым услугам только безналичным способом между юридическими лицами или ип (без применения ккт). Соответственно, наличных операций быть не может и кассовая книга не ведется (если я правильно понимаю). Директор приобретал за свой счет токен для ЭЦП. Возможно ли ему возместить денежные средства и каким образом?
Приветсвуем вас, Ирина!
Возмещение директору происходит, как и другим сотрудникам.
Оформлется обычно это так:
- Издается приказ или распоряжение о компесации расходов. Такой приказ или распоржение можно издать один раз или же установить постонный порядок, если такие операции будут дальше.
- Делается отчет, к которому прилагаются документы о приобтении материалов или в данном случае токена.
- Далее делается возмещение путем перечислдения на банковскую карту или наличными выдается.
Проводки:
-
Приняты к учету материалы, работы, услуги, оплаченные работником
Д 10 (20, 26, 44) - К 73 субсчет “Расчеты с персоналом по прочим операциям” -
Отражена сумма входного НДС (при применении ОСН
Д 19 - К 73 субсчет “Расчеты с персоналом по прочим операциям” -
Выплачена работнику сумма компенсации расходов
Д 73 субсчет “Расчеты с персоналом по прочим операциям” - К 51 (50)
Спасибо! Но можно уточнить: 1. Какого плана должен быть приказ, чтобы сделать один раз и установить постоянный порядок? 2. Нужно ли директору писать заявление на возмещение? 3. Составляется авансовый отчет, поясните, пожалуйста, как он хранится, в составе какой отчетности? 4. Если делать возмещение на банковскую карту с помощью платежного поручения, в назначении платежа что нужно написать? и не надо ли будет на эти выплаты начислять 13% налога?
Ответьте, пожалуйста!
- Можно что-то типа этого, но учесть специфику вашей органищации можете только вы:
Утверждаю
Генеральный директор Семенов И.И.
Семенов
10.01.2023Положение
о расчетах с подотчетными лицами
- Подотчетные суммы выдаются на основании приказа генерального директора или подписанного им заявления подотчетного лица. В заявлении должны быть указаны запрашиваемая сумма и цель аванса.
- Подотчетные суммы на приобретение товаров, работ, услуг выдаются на 30 календарных дней.
- Подотчетные суммы выдаются подотчетному лицу:
• наличными в кассе организации;
• на банковскую карту работника.- Срок сдачи авансового отчета по форме АО-1 с приложением подтверждающих расходы документов - 3 рабочих дня после окончания срока, на который выданы подотчетные средства, по командировочным расходам - после возвращения из командировки.
- Срок проверки авансового отчета и его утверждения руководителем - 3 рабочих дня со дня его сдачи.
- Неизрасходованные подотчетные суммы должны быть возвращены в кассу организации в срок, установленный для сдачи авансового отчета.
- Подотчетные суммы по не принятым к зачету расходам должны быть возвращены в кассу организации не позднее дня утверждения авансового отчета либо дня возврата работнику неутвержденного авансового отчета.
- Не возвращенные в срок подотчетные средства удерживаются с согласия работника при ближайшей выплате зарплаты.
- Перерасход по авансовому отчету возмещается работнику не позднее 3 рабочих дней со дня утверждения отчета наличными через кассу организации или перечислением на банковскую карту работника.
- Расход сотрудниками личных денежных средства в интересах организации возмежаются ООО в порядке, установленном п. 3 настоящего положения, на основании представленных отчетов и первичных документов.
Приложение:
Форма заявления на выдачу подотчетных сумм
-
Нет, не обязательно, главное отчет.
-
Авансовые отчеты - первичные документы учета, их хранит бухгалтер, ответственный за расчеты и учет с подочетными лицами.
-
“Компесация расходов, понесеных в интересах ООО “Один””. Нет, тут нет НДФЛ, ни страховых взносов, т.к. у сотрудника тут нет ни дохода и этот платеж не оплата труда.
Спасибо!
1 лайк