Здравствуйте!
ИП организует платный семинар-это доход ИП. ИП на УСН(доходы минус расходы). В связи с проведением семинара возникают расходы: оплата гостиницы для участников семинара(проживание), обеды, экскурсионное обслуживание и т.п. Возможно ли отнести данные расходы, связааные с проведением семинара при расчете налога УСН?
Вы понимаете, что оплата гостиниц и обедов - это доходы физлиц? Т.е. ИП должен посчитать, сколько доходов в натуральной форме получил каждый гражданин и по окончании года отправить 2-НДФЛ в налоговую, сообщив о невозможности удержания налога. А физики потом должны будут уплатить НДФЛ.
Семинар проводит ИП для сторонних компаний, физических лиц в Варшаве. Сторонние компании оплачивают индивидуальному предпринимателю денежные средства в рублях на расчетный счет. В Варшаве ИП арендует отель, конференцзал, питание у контрагента и планирует оплатить наличными в злотах. Можно ли расходы на оплату отеля для участников семинара, аренду конференцзала и питание для участников семинара отнести на расходы при налогообложении УСН?
При УСН читать надо НК РФ “Статья 346.16. Порядок определения расходов”.
А какие-либо документы внутренние необходимо оформлять для списания расходов, например оформит программу мероприятия или указать в договоре например, что ИП возмещаются данные расходы? Выставляется только счет, где указано просто “организация семинара”.
Возможно ли отнести такие расходы например пп.4 ст. 346.16 “арендные платежи”, пп.5 ст. 346.16 “материальные расходы”- например оплату бензина, пп. 20 “расходы на рекламу”
Я лишь мельком глянул перечень, и сдается мне, что вы не можете эти затраты признать к расходам по налогу. Возмещение средств же у вас как доход. А вообще у вас должны быть закрывающие документы от найма конференц зала, акты на услуги перевозчика, авансовый отчет в конце концов (если есть сотрудник).
Т.е. доход у нас будет от проведение индивидуальным предпринимателем семинара, а расходы, связанные с проведением будут отсутствовать, верно? А почему к арендным платежам нельзя отнести?
А вы помещение арендуете для осуществления своей деятельности? Если так, то можно их учесть.