Здравствуйте! ООО выписало УКД 08.12.2023 на товар, отгруженный 04.03.2022, по этой причине, выручка в декларации по налогу на прибыль (мешьше) и НДС разнятся на эту сумму. Нужно ли пересдавать прибыль или НДС за предыдущие периоды. Как объяснить расхождение в ответ на требование налоговой?
Добрый день!
У Вас, видимо, перепутаны даты. Я правильно понимаю, что у Вас выручка по продаже этих товаров для НДС попала в 2022 год, а для налога на прибыль – в 2023-й?
Я думаю, что Вам лучше подать уточненку по НДС за 4-й квартал 2022 года, чем объяснять налоговикам, где Вы допустили ошибку и почему ее не исправили. Тем более, что в уточненке по НДС за 4-й квартал 2022 года сумма налога будет меньше.
Прошу прощение за даты. Уточню, отгрузили 04.03.2022, вернули 08.12.2022
Извините, Вы меня запутали. Как Вы вернули раньше, чем отгрузили?
отгрузили в марте, вернули в декабре)
Ясно. Вообще другая ситуация
отгрузили мы 04 марта 2022
вернули нам по УКД 08 декабря 2022
на сумму возврата без НДС не идёт выручка в 4 квартале 2022
В таком случае, я считаю, Вам пересдавать ничего не надо. Возврат товара – самостоятельная операция. Никаких ошибок, чтобы исправлять отчетность, Вы не допустили. Объясните расхождение именно фактом возврата товара.
1 лайк