Приветствую Вас, Анастасия, на форуме клерка!
Да, речь касается нерезидентов из недружественных стран
Установлен особый порядок выдачи кредитов и займов в рублях иностранным лицам, которые являются резидентами или иначе связаны с иностранными государствами – Недружественными РФ (далее – Недружественные страны), например, в силу гражданства, места регистрации, преимущественного ведения бизнеса или преимущественного извлечения прибыли. А также с лицами, которые находятся под контролем лиц из Недружественных стран независимо от места регистрации или ведения деятельности.
Нужно проследить, чтобы ваше лицо-заемщик, было не связано с недружественными странами. Ваш турецкий нерезидент может и жить в Турции, но вести бизнес или иметь открытые счета в одной из недружественной страны. Т.е. у вас должна быть 100% уверенность.
Недружественными странами согласно внутреннему письму ЦБ РФ от 1.03.22 являются: Австрия, Австралия, Албания, Ангилья, Бельгия, Болгария, БВО, Великобритания, Венгрия, Германия, Гибралтар, Греция, Дания, Джерси, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Канада, Кипр, Латвия, Литва, Люксембург, Мальта, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Польша, Португалия, Румыния, Сингапур, Словакия, Словения, США, Тайвань, Финляндия, Франция, Хорватия, Чехия, Швеция, Швейцария, Эстония, Япония.
Займы в рублях лицам из недружественных стран можно только по разрешению Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ (со 02.03.22).
Т.е. если гражданин Турции работает там по найму на какую-то фирму из недружественной страны, либо имеет там расчетный счет, вклад, недвижимость и проч. - нужно иметь разрешение правительственной комиссии. Понятно, что проконтролировать и проверить нерезидента полностью технически невозможно. Т.е. тут есть большие риски.
Кроме того, Анастасия, нужно учесть и без текущих ограничений есть обязательства по репарации валюты. Займы должны быть возвращены. Выданные займы возвращаются на счет в российский банк – это правило о репатриации.
Именно, 14.04.2018 года и были внесены такие изменения в валютное законодательство и в Кодекс РФ об административных нарушениях. Их задачей стало ограничение вывода средств за границу путем предоставления резидентами РФ займов нерезидентам.
Обязанностям по возврату средств посвящена 3 глава в № 173-ФЗ. Она так и называется «Репатриация нерезидентами иностранной валюты и валюты РФ». Состоит она из из двух статей: ст. 19 – посвящена непосредственно репатриации резидентами иностранной и национальной валюты, ст. 20 – «Паспорту сделки».
Ст.19 регулирует 2 направления:
внешнеторговые контракты (предоставление услуг, реализация продукции);
займы иностранным лицам.
Участвуя в вышеуказанных процессах, резиденты обязаны обеспечить:
- зачисление денег на счета от иностранных контрагентов в уполномоченных банках за предоставленную продукцию/оказанные услуги;
- возврат денежных средств за неввезенную в РФ продукцию, невыполненные услуги;
- возврат денег, полученных нерезидентами в виде займов.
Здесь очень важно также с вашим банком работать.
- Валютный резидент РФ (ваше предприятие) при выдаче займа нерезиденту предоставляет российскому банку договор займа. Так банк контролирует возвращение займа.
- Валютный резидент РФ при возврате займа и выплате процентов от нерезидента сообщает российскому банку информацию о назначении каждого входящего платежа и указывает сведения о договоре займа. Так банк контролирует возвращение займа.
- Банк откажет в проведении операции по выдаче займа, если в договоре займа нет срока исполнения сторонами обязательств или нет сведений об ожидаемых сроках возврата займа.
Ответственность за неполучение от нерезидента денег, причитающихся по договору займа, установлена статьей 15.25 КоАП РФ.