Добрый день!
ИП произвел в прошлом году оплату самозанятому физическому лицу за его услуги, сейчас обнаружилось, что тот не отразил доход и не выдал чек. Как лучше исправить? может ли самозанятый провести этот доход у себя в приложении и выдать чек в этом году?
Добрый день!
Практически вот так сейчас лучше всего сделать. Только учтите, что и ИП расход нужно провести в этом году – после получения чека.
а дату получения дохода указать прошлого года? самозанятого за это оштрафуют?
нет, этого года. Я же говорю, что тогда и ИП расход нужно проводить этим годом.
У него не “расходная” УСН. Больше волнует, чтобы эти выплаты не были признаны объектом обложения взносами и НДФЛ. Если самозанятый укажет дату выплаты дохода этого года, то прошлогодние выплаты всё равно останутся в зоне риска?
В подобном случае несвоевременное выполнение самозанятым своей обязанности не должно становиться проблемой его контрагента. У заказчика есть договор, акт выполнения работ/оказания услуг и чек. Поэтому, несмотря на то, что чек этот сформирован самозанятым с нарушением срока, ИП все равно вправе:
-
учесть расходы по сделке с самозанятым при расчете налога на прибыль/налога при УСН;
-
не начислять взносы на выплату самозанятому за его работы/услуги.