Коллеги, добрый день! Сегодня получила требование от ИФНС, трижды перечитала, окончательно запуталась. Прошу совета. Правомерно ли данное требование, в том виде, в котором оно ко мне пришло. Заранее благодарна за помощь!
Текст требования:
На основании пункта 1 статьи 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации
и в связи с
камеральной налоговой проверкой, документы которые поручается истребовать:
1.1 Договор (с приложениями, изменениями, дополнениями), заключенные с ООО
“Ромашка” ИНН …, ООО “Стройняшка” ИНН …, ООО
“Редис” ИНН … (ООО "Ромашка, ООО
“Стройняжка”, ООО “Редис” являются поставщиками ООО “ПОЛУЧАТЕЛЬ ТРЕБОВАНИЯ” ИНН … ,который является
поставщиком ООО “АВТО” ИНН …, который в свою очередь
является поставщиком проверяемой организации ООО “ВООБЩЕ НЕ ЗНАЮ КТО ЭТО” ИНН …), за
период 2 квартал 2023г.;
1.2 Счета-фактуры: Тут перечислены счета фактуры по взаимоотношениям с ООО “Ромашка” , с ООО “Стройняжка”, с ООО “Редис” за период 2 квартал 2023г.
1.3 Товарно-транспортные накладные, подтверждающие доставку ТМЦ от
вышеуказанных контрагентов, в рамках заключенных договоров, за период 2 квартал
2023г.;
1.4 Товарные накладные, по взаимоотношениям с вышеуказанными контрагентами, за
период 2 квартал 2023г.;
1.5 Доверенности, выданные водителям (представленные водителями) на перевозку
ТМЦ по взаимоотношениям с вышеуказанными контрагентами, в рамках заключенных
договоров, за период 2 квартал 2023г.;
1.6 Заявки, направленные по взаимоотношения с вышеуказанными контрагентами, за
период 2 квартал 2023г.;
1.7 Сертификаты соответствия и иные документы, подтверждающие качество ТМЦ, с
вышеуказанным контрагентом, за период 2 квартал 2023г.;
1.8 Акт сверки с вышеуказанными контрагентами, за период 2 квартал 2023г.;
1.9 Коммерческие предложения по взаимоотношениям с вышеуказанными
контрагентами, за период 2 квартал 2023г.;
(наименование документа; период, к которому он относится; при наличии указываются реквизиты или иные
индивидуализирующие признаки документов)
2) информация, которую поручается истребовать:
2.1 Список сотрудников вышеуказаных контрагентов (с указанием ФИО и контактных
данных), с которыми осуществлялся контакт, в рамках заключенных договоров, за
период 2 квартал 2023г.;
2.2 Адреса нахождения складов, на которых осуществлялась погрузка и выгрузка ТМЦ
от вышеуказаных контрагентов, в рамках заключенных договоров, за период 2 квартал
2023г.;
2.3 Перечень транспортных организаций (с указанием наименования, ИНН), которые
привлекались для перевозки ТМЦ от вышеуказаных контрагентов, за период 2 квартал
2023г. ;
2.4 Информация о покупетелях (с указанием наименования, ИНН), которым был
реализован товар (услуги, работы), приобретенный у вышеуказаных контрагентов.;
2.5 Список водителей (с указанием ФИО и контактных данных), осуществлявших
перевозку ТМЦ от вышеуказаных контрагентов, за период 2 квартал 2023г.;
(истребуемая информация; в случае истребования информации относительно конкретной сделки
указываются также сведения, позволяющие идентифицировать эту сделку)
Лицо, деятельности которого касаются истребуемые:
(документы, информация)
документы, информация
ООО “ВООБЩЕ НЕ ЗНАЮ КТО ЭТО”, ИНН такой-то.
Добрый день.
Требование направлено в рамках проверки ООО “ВООБЩЕ НЕ ЗНАЮ КТО ЭТО”, налоговая имеет право запрашивать информацию в рамках такой проверки не только у контрагента проверяемой организации, но и у иных лиц, обладающих информацией о сделках.
Вы идете в цепочке третьими, я так понимаю. Поэтому вам и пришел запрос.
Предоставляете то, что есть. Если нет, например, актов сверки, то и не представляете, пишете в пояснениях, что сверки не производились (нет у вас обязанности каждый квартал их проводить).
1 лайк