Закрыли акт по авансу из 22 года, который был с НДС (с 2024 на УСН)

Бухгалтерия
, ,
1

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, что нужно делать с актом на аванс из НДСого периода?

В 2022 получили аванс, выдали авансовую сч/ф заказчику, НДС уплатили в бюджет. В том же году работы выполнили, но тогда заказчик не смог нам его подписать, т.к. у него у самого были проблемы по этой работе со своим заказчиком (мы субподрядчики). В итоге акт нам подписали только в марте 2024. А в 2024 мы уже перешли на УСН по доходам.

Как правильно все это провести?

2

Да никак уже. Если работы считаются выполненными в 2024 году (раз акт так подписан), то восстановить НДС с аванса вы не можете.
И заказчику выдать счет-фактуру с НДС вы не можете. Вернее, если выдадите, то вам придется весь НДС отдать в бюджет. Т.е. по сути второй раз.

3

Там просто очень критичная для нас сумма. Нельзя ли что-то придумать?

  1. Упросить подписать акт в 12.2023 и пересдать НДС
  2. Как-то доказать, что работы выполнены в том периоде. По идеи мы направили им заказанную проектную документацию и акт выполненных работ по почте. Есть чеки. Возражений не поступило. Вроде можем считать, что акт принят.
  3. Еще какие-то варианты
4

Вариант один - закрывать договор 2023 годом.

5

А как вообще это правильно провести? Мы уже смерились с потерей этого НДС. При возврате на ОСНО его, кстати, можно будет учесть. Как убытки в прибыли.