ООО1 в 2016 г. оказала строительные услуги другому ООО2. Подписали акты выполненных работ.Оплата за выполненные работы не поступила. НДС со всей суммы актов был уплачен в 1 квартале 2017г.
Сейчас ООО2 в стадии банкротства, идет конкурсное управление. ООО1 будет включено в реестр должников,но имущества у ООО2 нет.
Может ли вернуть ООО1 оплаченный в 2017г. НДС? Какие шаги предпринять?
Доброго дня!
Полагаю, что никакого НДС вернуть не удастся…
На основании чего вы можете вернуть?
Акты выполненных работ подписаны, факт реализации налицо. Налоги начислены, уплачены, отчеты сданы.
Неуплата по взаимоотношениям? Это - уже отдельная сфера хозяйственных отношений.
Спасибо за ответ)
И все же:
если сдать уточненку за 2016 ? создать резерв сомнительных долгов? Написать заявление в налоговой -отправить переплату в счет будущих платежей?
Наши работы выполнены, аванса и оплаты мы не получали.
Т.е. фактически не возникло и обязанности платить ндс и налог на прибыль
Вот это самое железное основание для признания выручки и уплаты НДС.
Резерв никак не влияет на НДС.
В БУ нужно было давным давно создать резерв по этой задолженности,
сейчас уже можно, ИМХО, списать долг как безнадёжный , т.к.
В НУ резерв тоже можно было создать , уменьшив налоговую базу по прибыли.
(создание резерва должно быть предусмотрено Учётной политикой.)
Основания для признания задолженности безнадёжной -см. ст.266 НК.
А вы уверены, что подписанный обеими сторонами акт выполненных работ нигде не всплывет ?
И что ваш контрагент уже не взял к вычету сумму НДС по вами ранее выставленной счет-фактуре? И что конкурсный управляющий в ИФНС предоставит нужную вам информацию?
Я бы поостереглась так смело корректировать НДС (да и прибыль тоже!)…
На каком основании.
Эти налоги считаются не по оплате, а по начислению .- акты подписаны - обязанность включить в налогооблагаемую базу реализацию - возникает.
Не говоря о том что сдавая уточненку за 2016 год ( 3-х годичный срок-то еще не прошел ?) да с суммой налога к уменьшению - это точная камералка с предоставлением документов .
Вы можете учесть этот долг как безнадежный, тем самым уменьшите прибыль на сумму безнадежного долга. НДС вернуть невозможно, но в резерв ставится вся сумма задолженности (включая НДС),
Можно, конечно, рискнуть и вообще удалить этот акт оказания услуг. Но Ваш покупатель мог отчитаться по НДС, указав там эту сумму к вычету. Сделали они так или нет - никому, кроме них и налоговой, неизвестно