ООО на ОСНО, в ходе сверки с покупателем выявили, что задвоили реализацию покупателю 15.08.2023 согласно договора Оферты, но у нам в 1с реализация не проведена, а в Диадоке есть задвоенная реализация и там подписали с двух сторон. Обнаружив задвоенную реализацию - направили покупателю в Диадоке уведомление об аннулировании документа. Покупатель отказывается подтверждать анулирование , не хочет у себя удалять , тем самым увеличивая свою задолженность перед нами так же . комментирует “поскольку платеж с НДС и мы у себя уже закрыли , вам нужно убрать аннулирование и выставить корректировку.” Но у нас в учёте нет данного документа и в отчётности не отражалась , по нашему мнению выставлять корректировочную счёт факту не правильно. Как правильно разрешить данную ситуацию? Как в этом случаи быть нам - услуга фактически задвоенная, как нам подтвердить фиктивность. Надо ли нам отражать задвоенную реализацию и соответственно подавать уточнённые налоговые декларации за 3 кв НДС и НПП ? Если мы не будем у себя отражать данную реализацию и подавать уточнёнки, последствие для нас?
Здравствуйте!
По сути, вы правы. Контрагент отразил у себя в учете поступление услуг, которых он не получал. Наличие лишних документов не обосновывает принятия на учет не потребленной услуги. И выставлять исправительный, а тем более корректировочный документ у вас нет оснований.
Вы можете дополнительно еще направить контрагенту официальное письмо с указанием на наличие ошибочно сформированных документов. Обоснованием для вас может служить договор, где как-то ведь определено, что и в каком объеме вы должны были оказать.
Но уладить отношения с контрагентом можно только путем переговоров. Если он особо ценный, и руководство потребует действий с вашей стороны, то вам придется подавать уточненки с лишней реализацией, доплачивать налог и пени, потом подписывать некий документ с контрагентом, отменяющим эту реализацию (для корректировочного счет-фактуры необходимо согласование сторон) и потом делать корректировочный документ текущим периодом
получается если даже мы направили уведомление на аннулирование реализации и клиент его не подписывает, для ИФНС - это не будет иметь никакого основания, что услуга не была оказана, покупатель - прав и сможет подтвердить перед ИФНС что взято в зачёт правомерно, тк есть подписанные ЭЦП документы
Я не считаю, что контрагент прав, он ведь реально не получил две услуги? У вас был договор, там были некие условия. Одно из условий вычета НДС - это получение то, что они отражено в документах. Они не получали, поэтому и второй вычет у них не правомерен.
Еще можно предложить им заплатить.