Добрый день!
Получается, что Вы начислили НДС с 1,5 млн руб., а Ваш контрагент принял к вычету НДС с 3,6 млн руб. Без взаимодействия с ним, я не вижу, как можно решить проблему. Вы, в принципе, правильно начислили НДС, несмотря на то, что ошиблись со счетом-фактурой: с суммы реализации, которая оплачена частью полученных средств, и с суммы другой части, которая является авансом. Дополнительно начислять нет оснований.
Вашему партнеру нужно восстановить часть НДС, который он принял к вычету. Но Вы его зставить не можете. Это налоговики сами должны сделать.
Интересует вопрос- мы несем ответственность за сумму в счет фактуре? В данном случае она не соответствует хозяйственным операциям. Но мы ее предоставили контрагенту.
Обязаны мы заплатить НДС с авансов в сумме счет фактуры или в этом случае нас оправдывает , то что произошло на самом деле в учете? Что мы будем отвечать в случае запроса со стороны налоговой, который скорей всего будет. На взаимодействие с контрагентом рассчитывать на приходится- бухгалтер лег на месяц в больницу.
Я исхожу из того, что даже если Вы начислите НДС со всего счета-фактуры на аванс, с той части, которая пошла в зачет долга по предыдущей поставке, НДС можно будет восстановить. Иначе получается, что Вы с одной реализации уплачиваете НДС дважды. То есть в итоге сумма НДС к уплате в бюджет все равно получается верной.
Ваш контрагент должен восстановить НДС к уплате, так как фактически сумма аванса - всего 1,5 млн руб. Выйти на связь и решить проблему - это в его интересах, так как именно у него получается заниженный НДС. Вы же его оповестили о проведении зачета?
То что Вы говорите все понятно. Но в наших Декларациях отражена одна и та же счет фактура с разными суммами. Мы контрагенту дали одну сумму у себя отразили другую.
Они должны быть одинаковые?
