От поставщика получено два авансовых счета-фактуры, аванс перечислен в один день по разным заказам. По одному счету-фактуре произведена частичная отгрузка. Зачет авансовых счетов-фактур у нас и поставщика произведен по разным документам. Поступило требование от ИФНС, где они пишут, что указанные операции не были отражены поставщиком в своей книге покупок (у нас в книге продаж на сумму частичной отгрузки по авансовому счету-фактуре указан №404, а у поставщика в книге покупок № 405 при этом суммы совпадают).
ИФНС настаивает, что мы должны идентично зачитывать авансы. Действительно ли это так? В таком случае нам необходимо подать уточненную декларацию?
Здравствуйте, ну так надо исходить из того - у кого ошибка в документах. Вы же как-то эти “разные заказы”, за которые перечислили деньги, обоюдно как-то разделили? Допустим завели в “Основании” - “заказ № 1”, “заказ № 2”. Когда состоялась частичная поставка, она же тоже должна была пройти либо по “заказу № 1”, либо по заказу № 2". Идентично у продавца.
Зачет аванса в итоге не верный ни у поставщика, ни у нас. Только у нас одна частичная поставка не верно зачтена, а у них все. 1с в основном этот процесс проводит автоматически. Ресурсов бухгалтерии на ручной зачет авансов обычно ни у кого не хватает. Объективно это проблема трудно решаемая, так как бухгалтер не всегда может в БП связать конкретную поставку с конкретным счетом. А если одновременно с поставщиком в работе хотя бы 10-15 заявок…
В том, что на той стороне я найду какое-то понимание и адекватную реакцию надежды нет. Так как уже столкнулись с бухгалтерией.
Добрый день!
Уточненную декларацию, если налог не занижен, вы подавать не обязаны, даже если действительно есть ошибка в том, какой счет-фактуру вы оказали.
У вас НДС восстановлен в нужном размере, так?
Но ФНС, разумеется, будет настаивать, потому что у них “разрыв”.
Просто предоставление пояснений в ответ на требование (что у вас в учете зачет прошел так-то на основании договора, методики учета или еще чего, и что налог не занижен) в данной ситуации является достаточным с точки зрения НК.