Всем добрый день!
Ситуация - ООО в 2022 году было на УСН 6%. В декабре прошлого года были закуплены (но не оплачены) запчасти, и реализованы (без оплаты) эти же запчасти в декабре прошлого года. Нам оплачивает наш покупатель в январе- марте, соответственно мы своему поставщику тоже оплачиваем в январе- марте.
Для 6% продажи в прошлом году не показали. В этом году хочу отразить и доходы (по приходу на расчетный счет) и расходы. Программа не видит вообще этих расходов(((
Подскажите реально ли это все так сделать?
На УСН 15% вообще впервые все это делаю.
Добрый день.
Нет.
У вас и поступление и реализация товара была в прошлом году, когда применяли УСН 6%. Поэтому в расход не можете поставить себестоимость товара.
Другая ситуация, если вы приобрели товары и не оплатили их поставщику в прошлом году, а реализовали и расплатились с поставщиком в этом году, когда применяете УСН 15%, то в расходы можете принять себестоимость реализованных товаров.
Спасибо вам.
Тогда мы должны были их учесть по 6% в прошлом году. А в этом году приход денег в доходы не ставить? Но программа ставит в доход.
Нет, в доход вы ставите в этом году, так как оплата прошла в этом году. Но себестоимость в расходы для УСН принять не можете.
вот в другом источнике нашла:
Чтобы учесть покупную стоимость товаров в расходах, их необходимо приобрести именно в период применения УСН «Доходы минус расходы». Поэтому упрощенцам, которые, например, в 2021 году применяли объект «Доходы», а с 2022 года сменили его на «Доходы минус расходы», нужно иметь в виду вот что:
- Если товары поступили в 2021 году, а компания заплатила за них поставщику в 2022 году, проблем нет. На дату продажи товаров их покупную стоимость можно включить в расходы.
- Если товары получены и оплачены в 2021 году, то учесть их покупную стоимость в расходах на дату продажи в 2022 году нельзя.
А вот в чем проблема( Дата продажи то в прошлом году(((
А если была отсрочка платежа (частичная оплата, предоплата). Остаток уже оплатили в следующем году с новым режимом налогообложения. Такие расходы также не включатся в расход по УСН (Д-Р)?
дата продажи от этого не изменяется.
Дата продажи по входящему документу-накладной? То есть даже если товары реализуются через Вайлдберрис в текущем году, они не попадут в расходы?
у автора была совсем другая ситуация. И продажа в предыдущем году, и не через маркеплейс.