Завышение суммы НДС, подлежащей вычету в декларации НДС

Клерк.Консультации
,
1

Добрый день!
Пришло требование ФНС по завышению суммы НДС, подлежащей вычету в поданной декларации НДС.
Контрольное соотношение: ст.190 р.3 + сумма стр.030
и 040 р.4 + ст.080 и 090 р.5+ ст.060 р.6 + ст. 090 р.6 +
ст. 150 р.6 = ст.190 р. 8 +[ст.190 прил.1 к р.8 - ст.005 прил.1 к р.8] если левая
часть равенства > правой

Данные, отраженные в декларации
0,00 <= 2200,00

В декларации ст. 190 р.3 = 0, т. к. организация является участником проекта “Сколково” и не платит НДС. Строка 190 р. 8 = 2200,00, т. к. в книгу покупок подтягивается корректировка реализации на эту сумму. Подскажите, как в данном случае поступить, надо подтянуть в ст. 190 р. 3 сумму в 2200,00 или наоборот ст. 190 р. 8 приравнять 0 и как это сделать?

2

Добрый день.

У вас не должно быть данных в разделе 8. Потому что раздел заполняется налогоплательщиками в случаях возникновения права на налоговые вычеты.

А почему вы вообще сдаете декларацию по НДС, если вы применяете освобождение по статье 145.1 НК?

3

У нас есть отдельные операции, не связанные с деятельностью, подлежащей освобождению от уплаты НДС. По ним уплата налога осуществляется и следовательно необходимость подачи декларации.

4

Корректировка по деятельности, которая относится к освобождению от НДС? Тогда её не должно быть в разделе 8

5

Отправили корректировку декларации с нулевым разделом 8, спасибо