Добрый день! Физ. лицом была куплена в 2020 году квартира за ипотеку и мат. капитал. После закрытия ипотеки двум детям были выделены доли. Затем в 2023 году квартиру продали и купили мама квартиру, а детям купили квартиру (2 части детей в квартире и часть дедушкина)
Какие разделы заполнить в декларации 3 НДФЛ?
Надо ли на детей заполнять отдельно декларацию № НДФЛ?
Как правильно рассчитать налог с продажи-покупке для оплаты? Платят дети налог с продажи? Кто за детей оплачивает налог?
Добрый день!
Несовершеннолетние являются самостоятельными налогоплательщиками. Доходы от продажи несовершеннолетними недвижимости облагаются НДФЛ в общем порядке. Так, доходы от продажи доли в праве собственности на квартиру освобождаются от налогообложения НДФЛ, если доля находилась в собственности налогоплательщика не менее минимального срока владения (ст. 19, п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
Декларации 3-НДФЛ за детей подают родители.
Приложение 6 в 3-НДФЛ заполняют для вычетов при продаже имущества, а Приложение 7 – чтобы получить вычеты при покупке имущества.
Уточните, пожалуйста, точные даты выделения доли детям, и дату продажи квартиры. А также – использовали ли Вы уже вычеты на покупку первой квартиры.
2 лайка
детям выделяли доли два раза из разных объектов: одна - декабрь 2022 г. (подарили)- продали февраль 2023,вторая - апрель 2023 г., продажа июнь 2023 г. А покупка квартиры сентябрь 2023 г.
Я проверял, не подходит ли в этом случае подпункт 4 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ. Там срок владения - три года. Похоже, не подходит.
НДФЛ платить придется, но родители могут применить имущественные вычеты, которые разрешены при покупке жилья, если куплены доли для несовершеннолетних детей (подп. 2, 6 п. 3, п. 6 ст. 220 НК РФ).
Ребенок в любом случае сохраняет право на получение имущественного налогового вычета в дальнейшем (подп. 9 п. 2.1, п. 3, 6 ст. 210, подп. 3, 4 п. 1, п. 6 ст. 220, п. 1, 1.1 ст. 224 НК РФ; постановление КС от 01.03.2012 № 6-П).
1 лайк
Подскажите пожалуйста какой код признака налогоплательщика поставить в приложении 7 по стр. 020 ? Квартиру купили дедушка детей и двое внуков по долям. У дедушки код 01 это правильно? А какой код поставить детям, за них отвечает мама.
В расчете к Приложению 1. Расчет дохода от продажи недвижимости, кадастровую стоимость (сумму) показывать по долям на каждого собственника?
Код 03 - “Родитель несовершеннолетнего ребенка - собственника объекта” (Приложение № 6 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы
физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@).
Да.
1 лайк
В расчете к Приложению 1. Расчет дохода от продажи недвижимости, кадастровую стоимость (сумму) показывать по долям на каждого собственника?
Вы же доход разбиваете по долям на собственников? Соответственно, и кадастровую стоимость нужно разбивать.
1 лайк
Спасибо большое