Добрый день
Раздел 1 декларации 3-ндфл (авансовая часть) заполняется нарастающим итогом? или просто за квартал?
И, если не платили авансы, то надо ли заполнять?
также в конце колонка " сумма налога к доплате за год" - ее заполнять полной сумой? (то что получился налог, тк не платили авансы)
2) раздел 2 пункт 2.7 "сумма налога уплаченная в связи с приминением патентной системы, подлежащая зачету. Это что? можем ли мы к вычету взять сумму оплаченных патентов? или речь не об этом?
Здравствуйте.
Нарастающим итогом, но с учетом ранее исчисленных авансовых платежей. Например, авансовый платеж за полугодие (стр. 100 1 Раздела) = авансовый платеж за полугодие (стр. 3.5.2 Приложения 3) - авансовый платеж за 1 квартал (стр. 3.5.1 Приложения 3)
Надо. Декларация заполняется исчисленными суммами, а не оплаченными.
Этот пункт заполняется при утрате в течении года права на применение патента. В этом случае на уплаченные суммы по патенту можно уменьшить НДФЛ.
то есть как бы отдельно за каждый квартал (не нарастающ итогом)
Получается что - да.
прошу ответить на последний вопрос)
Заполняется по тому же принцицу: = начисленный за год налог - авансовый платеж за 1 кв - авансовый платеж за полугодие - авансовый платеж за 9 месяцев.
то есть у меня налог = 183 507
авансы: 1кв = 41 298, 2кв = 134 104, 3кв= 8 105
итого в строке 160 (раздел1) я указываю 183 507 полную сумму? так как мы не платили авансы
если так то у меня = 0 . но при этом мы не платили авансы. тогда ведь она должна быть к доплате…
значит надо заполнить общую сумму ? 183 507
Оплата вообще не играет роли. Вы обязаны были оплачивать (п. 7, 8 ст. 227 НК РФ).
Поэтому в ст. 160 с учетом авансовых платежей к уплате должно быть 0
1 лайк
спасибо 
строка 040 раздела 1 = тоже 0?
Раздел 4 Приложения 2 к Приказу ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@ (ред. от 29.09.2022) “Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме”:
4.2. В случае если по результатам расчетов определены суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет, при заполнении строк 020 - 050 указываются:
в строке 020 - код бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, по которому должна быть зачислена сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет;
в строке 030 - код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета);
в строке 040 - итоговая сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет;
в строке 050 проставляется ноль.
4.3. В случае если по результатам расчетов определены суммы излишне уплаченного налога (имеется сумма налога, подлежащая возврату из бюджета), при заполнении строк 020 - 050 указываются:
в строке 020 - код бюджетной классификации налоговых доходов, по которому должен быть произведен возврат суммы налога из бюджета;
в строке 030 - код по ОКТМО объекта муниципального образования по месту жительства (месту учета), на территории которого осуществлялась уплата налога, переплата которого подлежит возврату из бюджета на основании Декларации (если налог удерживался налоговым агентом, то код по ОКТМО заполняется из справки о доходах и суммах налога физического лица);
в строке 040 проставляется ноль;
в строке 050 - итоговая сумма налога, подлежащая возврату из бюджета.
4.4. В случае если по результатам расчетов не было выявлено сумм налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, при заполнении строк 020 - 050 указываются:
в строке 020 - код бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, соответствующий виду налогового дохода, по которому не было выявлено сумм налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета;
в строке 030 - код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика;
в строках 040 и 050 проставляется ноль.
1 лайк