3-ндфл ребенок продал и купил долю в квартире + материнский капитал

Подскажите, правильно ли рассуждаю. Если именно такая ситуация обсуждалась, ткните носом в ссылку. Думаю, ситуация не редкая, найти не могу с учетом всех изменений НК РФ.

Это не задачка. Суммы округлены для удобства вычисления. Мама без иного дохода. Папы нет.
Мама и несовершеннолетний сын владели 1 год долями в квартире по 1/2.
Квартира продана за 3 млн. по одному договору. Деньги упали на счет мамы, потом пошли как первоначальный взнос по ипотеке, оформленной на маму.
Мама, сын и совершеннолетняя дочь купили квартиру за 5 млн., включая мат капитал 0,6 млн., в том числе: мама 1/2 (2,5 млн.), сын 2/5 (2 млн.), дочь 1/10 (0,5 млн.).
Оплата только с ипотечного счета мамы. Дочь наделили долей только из-за мат.капитала.
Никто из них вычетом с покупки пока не пользовался.

Интересует 3-ндфл для мамы и сына.

3-ндфл мамы:
доход 1,5 млн., вычет с продажи 0,5 млн., остается 1 млн. облагаемый
доля мамы без мат.капитала 2,5 млн. - 0.6/3 млн. = 2,3 млн.
вычет с покупки 2 млн., в этом году 1 млн. и остаток 1 млн. как будет доход.
ндфл за этот год 0.

3-ндфл сына:
доход 1,5 млн., вычет с продажи 0,5 млн., остается 1 млн. облагаемый
доля сына без мат.капитала 2 млн. - 0.6/3 млн. = 1,8 млн.

1 вар. ведь сын вроде как оплатил за свою долю 1,8 млн.
-вычет с покупки 1,8 млн., в этом году 1 млн. и остаток 0,8 млн. как будет доход, плюс возможный вычет от следующей покупки 0,2 млн.
2 вар. ведь реальный доход от доли в проданной квартире 1,5 млн. и 0,3 млн. ему взять неоткуда
-вычет с покупки 1,5 млн., в этом году 1 млн. и остаток 0,5 млн. как будет доход, плюс возможный вычет от следующей покупки 0,5 млн.
ндфл за этот год 0.

  1. Какой из 2х вариантов у сына? Может есть еще?
  2. Материнский капитал надо делить поровну между мамой и детьми при вычете из суммы покупки? У мамы и так оплата за покупку сильно больше 2 млн. Например, можно несовершеннолетнему сыну оставить 33,3% (не ущемлять права), маме 66,6%, совершеннолетней дочери 0,1% (по ее согласию)? Какой документ надо оформить для этого?
  3. Можно ли как-то по другому оформить 3-ндфл сына и мамы, чтобы не трогать его вычет с покупки, а все за счет мамы с минимумом издержек?

з.ы. мама ходила в налоговую консультацию (сидит напротив налоговой, типа “мы все точно знаем”), там ей сказали, что она может воспользоваться вычетом сына, а он его снова получит в размере 2 млн. после совершеннолетия, но без объяснений, естественно, самого механизма

при описанных выше условиях я не могу понять, как это возможно… и, соответственно, помочь

По всей ситуации не скажу, но вот по поводу

Суммарный размер налогового вычета по родительской доле и по доле ребенка не может быть больше 2 млн. рублей.

1 симпатия

Не поняла про суммарный вычет.
Две декларации. Два налогоплательщика, почему суммарный вычет?
С квартиры не может быть вычет больше 2 млн?
Т.е. если муж и жена купят квартиру, их вычет тоже суммарный? Или это потому что сын несовершеннолетний?

И дочь совершеннолетняя тоже в этом суммарном вычете? Так же было только до 2014 только.

Вы абсолютно правы.

Нашла на просторах примеры получения вычета за ребенка, это не подходит к моему случаю, но может пригодится для тех, у кого похожий вопрос

Цитата
Пример:
Семейная пара приобрела квартиру за 4 млн. рублей и оформила ее в общую долевую собственность со своими двумя детьми. Каждому члену семьи, как собственнику 25% квартиры, причитается по 1 млн. рублей имущественного вычета. Так как дети еще несовершеннолетние, супруги приняли решение распределить детские доли на себя – по доле на каждого родителя. В итоге взрослые вернут по 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).
Пример:
Вы купили квартиру за 3 млн. рублей и оформили ее на себя, свою маму и своего несовершеннолетнего сына. Каждый собственник владеет 1/3 квартиры и может получить имущественный вычет в пределах этой доли. Но ваш ребенок не имеет доходов и не платит НДФЛ. В этом случае вы можете увеличить свою долю за счет доли сына и вернуть 260 тыс. рублей НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).

В обоих примерах вычет родителя не более 2млн не просто так получился, это ограничение.

з.ы. видимо, этим и морочили голову в налоговой консультации маме

это если заявлять в одной декларации. А здесь у ребенка есть свой доход, поэтому и вычет будет свой

Пока склоняюсь к этому варианту и разделению мат.капитала поровну.

Как выглядит мой вариант по распределению материнского капитала на сегодня.
Из стоимости купленной квартиры просто вычитаем материнский капитал 5 млн.-0,6 млн.=4,4 млн.
4,4 млн. делим по долям: мама 2,2 млн., сын 1,76 млн., дочь 0,44 млн.
Никаких соглашений о разделении материнского капитала не пишем. В общем получается материнский капитал каждому поровну.