Добрый день. Прошу помощи, всю свою сознательную жизнь была в строительстве, а тут попала в производство, не работала ранее с 40 и 43 сч. Бухгалтерия запущена, моя задача поправить.
Проблема в следующем: производство оказывает услуги по изготовлению продукции частично из давальческого сырья и частично из своего. Процесс такой:
оформляются:
отчет производства за смену проводки: Д43 К40, Д20 К10,
т.к. предприятие не торгует, а оказывает услуги по изготовлению:
2.делается реализация Д 62 К 90.1, Д 90.3 К 68.2 ……
И все… в результате не списан 43 сч, висит 40 сч. На 20 сч вижу только 10 сч 70 сч и 69. Также надо вернуть остатки давальческого сырья. Прошу помощи : какими документами списывается 43 сч и 40 сч, а также давальческое сырье.
Все на месте, если по факту: привезли давальческое сырье ткань, нитки, наше тесьма, пуговицы и т.д. получили платье, но мы подрядчики, мы произвели услугу, так прописано в договоре “УСЛУГА по изготовлению” Поэтому в реализации услуга по пошиву, но готовое изделие имеется как бы…
в некоторых классификаторах розничная торговля, например, называется “услуги розничной торговли”, хотя услугами тут и не пахнет.
никто не запрещает использовать любые документы, предлагаемые программой, т.к. не программа диктует условия договора. По сути у вас производство, поэтому и документ надо использовать по продаже продукции, тогда все должно закрываться.
Если у вас действительно производство из давальческого сырья, за которое вы не платите, то его учет (сырья) ведется на забалансовом счете 003. И нет у вас готовой продукции. Только услуги.
А что, НДС с полной суммы изделия начисляется?
Про то что давальческое сырье на 003 это ясно, У нас бывает: 70% наших материалов, а 30% давальческого сырья. Про НДС тоже картина ясна. Вопрос был в следующем: Документ Отчет производства за смену формирует 40 счет. Так вот этот счет явно должен закрыться…А когда он закрывается? В конце месяца? при закрытии? Каким документом?
Я не знаю какие документы и типовые операции в Вашей программе.
Этот счет кредитуется при выпуске продукции (оказании услуг)
посмотрите План счетов (инструкцию к нему)
По кредиту счета 40 “Выпуск продукции (работ, услуг)” отражается нормативная (плановая) себестоимость произведенной продукции, сданных работ и оказанных услуг (в корреспонденции со счетами 43 “Готовая продукция”, 90 “Продажи” и др.).
Сопоставлением дебетового и кредитового оборотов по счету 40 “Выпуск продукции (работ, услуг)” на последнее число месяца определяется отклонение фактической производственной себестоимости произведенной продукции, сданных работ и оказанных услуг от нормативной (плановой) себестоимости. Экономия, т.е. превышение нормативной (плановой) себестоимости над фактической, сторнируется по кредиту счета 40 “Выпуск продукции (работ, услуг)” и дебету счета 90 “Продажи”. Перерасход, т.е. превышение фактической себестоимости над нормативной (плановой), списывается со счета 40 “Выпуск продукции (работ, услуг)” в дебет счета 90 “Продажи” дополнительной записью.
Счет 40 “Выпуск продукции (работ, услуг)” закрывается ежемесячно и сальдо на отчетную дату не имеет.
з.ы.
ну нельзя же быть просто оператором ЭВМ, хотя бы элементарную нормативку надо читать
Думаю, вы не туда вопрос задали. Как я поняла, проблема в программе. Вы понимаете как это должно быть по б/у и н/у, но не понимаете как объяснить это программе. Вам надо к программистам. Если 1С, то на форум 1С или к своим 1С-никам. Тем более, вы даже не написали какая у вас программа стоит.
Правильно формулируйте вопросы
